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    問(wèn)題：某公司為中央企業(yè)的四級(jí)子公司，該公司是否屬于央企？其對(duì)外進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，是否應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布的從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的交易機(jī)構(gòu)名單中的選擇交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

答復(fù)：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方為中央企業(yè)及其各級(jí)全資、控股、實(shí)際控制企業(yè)時(shí)，均應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布的從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的交易機(jī)構(gòu)名單中選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。請(qǐng)參照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào))第四條確定適用企業(yè)范圍?！?/p>

    問(wèn)題九:房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)央企的商品銷(xiāo)售界定問(wèn)題

    問(wèn)題：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)央企，部分未售樓盤(pán)已轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)，自持租賃經(jīng)營(yíng)后，決定銷(xiāo)售，是否為《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中國(guó)有資產(chǎn)交易行為？

答復(fù)：如相關(guān)資產(chǎn)列入企業(yè)固定資產(chǎn)項(xiàng)下，應(yīng)依據(jù)32號(hào)令中有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    問(wèn)題十：同一國(guó)家出資企業(yè)下屬子企業(yè)增資價(jià)格問(wèn)題

    問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十八條規(guī)定，在“增資企業(yè)和投資方均為國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有全資企業(yè)”的等四種情形下，“按照《中華人民共和國(guó)公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，可以依據(jù)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例。”請(qǐng)問(wèn):就同一國(guó)有出資企業(yè)下屬全資子企業(yè)參與另一全資子企業(yè)增資情形（均為有限責(zé)任公司），增資的價(jià)格必須不低于增資企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)每股凈資產(chǎn)價(jià)格，還是可以為1元/股？

答復(fù)：增資價(jià)格原則上應(yīng)依據(jù)評(píng)估或經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值確定?！?/p>

    問(wèn)題十一：國(guó)有參股的中外合資公司解散時(shí)是否需進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估？

    問(wèn)題：一家中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其持股比例不到25的股東為國(guó)資委下屬?lài)?guó)有企業(yè)的二級(jí)全資子公司，持股比例超過(guò)75的另一股東為外國(guó)公司，即該企業(yè)為國(guó)有參股企業(yè)?，F(xiàn)在該中外合資企業(yè)解散，請(qǐng)問(wèn)是否需要進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估，若需要評(píng)估，評(píng)估后的報(bào)告應(yīng)當(dāng)向哪個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案？

答復(fù)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》第四十七條規(guī)定“國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有資本控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，以非貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估”，所提問(wèn)題中的國(guó)有參股中外合資公司解散不屬于強(qiáng)制要求資產(chǎn)評(píng)估的情形，但其國(guó)有股東在履行相關(guān)決策程序時(shí)，應(yīng)當(dāng)按國(guó)資管理的相關(guān)規(guī)定發(fā)表意見(jiàn)，決策結(jié)果根據(jù)公司章程和內(nèi)部管理規(guī)定最終確定，另外，其他政府管理部門(mén)有規(guī)定的，從其規(guī)定。

    問(wèn)題十二：對(duì)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》理解

    問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào)）第四條規(guī)定：“本辦法所稱(chēng)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)包括：（四）政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、單一國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過(guò)50，但為第一大股東，并且通過(guò)股東協(xié)議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵?shí)際支配的企業(yè)。“基本情況：有家合伙企業(yè)，有兩個(gè)合伙人，A認(rèn)繳出資額為60，B（國(guó)有控股企業(yè)）認(rèn)繳出資額為40，A未實(shí)繳出資到位，B實(shí)繳到位了，合伙協(xié)議里約定按照實(shí)繳出資額享有相應(yīng)的股東權(quán)益。問(wèn)題：是否可以認(rèn)定B為第一大股東？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第4條是針對(duì)公司制企業(yè)中的國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制等情形進(jìn)行分類(lèi)，合伙企業(yè)中合伙人的權(quán)益和義務(wù)應(yīng)以合伙協(xié)議中的約定為依據(jù)。

    問(wèn)題十三：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第31條的理解

    問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十一條以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；（二）同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。一、對(duì)于該條中第一款，1、涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，2、對(duì)受讓方有特殊要求，3、企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，請(qǐng)問(wèn)這三點(diǎn)是必須同時(shí)滿(mǎn)足還是只需要滿(mǎn)足一點(diǎn)即可？二、關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)具體指哪些行業(yè)和企業(yè)？

答復(fù)：一、這三點(diǎn)需要全部滿(mǎn)足即可采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。二、對(duì)于命脈行業(yè)，包括軍工國(guó)防科技、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)、金融、文化9個(gè)行業(yè)。關(guān)鍵領(lǐng)域，包括重大裝備制造、汽車(chē)、電子信息、建筑、鋼鐵、有色金屬、化工、勘察設(shè)計(jì)、科技9個(gè)領(lǐng)域。

    問(wèn)題十四：關(guān)于我司是否適用32號(hào)令的問(wèn)題

    問(wèn)題：我們是一家深圳的公司，國(guó)資委間接持有我們公司約48的股權(quán)?，F(xiàn)在我們公司的下屬子公司（我們持有該子公司60的股權(quán)），想請(qǐng)問(wèn)如果我們的子公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，是否需要適用32號(hào)令？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中規(guī)定適用范圍包括：履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為，您咨詢(xún)的子公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)問(wèn)題，還要看該公司是否是國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)，如果是實(shí)際控股，就適用該辦法。

    問(wèn)題十五：關(guān)于企業(yè)境外投資的問(wèn)題

    問(wèn)題：國(guó)家電力投資有限公司本部（在北京注冊(cè)）準(zhǔn)備把收境外全資二級(jí)子公司（香港注冊(cè)）的分紅款，作為資本金注資給另外一個(gè)境外全資二級(jí)子公司（香港注冊(cè)）。該筆款項(xiàng)不跨境，但屬于國(guó)家電力投資有限公司本部（在北京注冊(cè)）注資給子公司的資金。請(qǐng)問(wèn)是否需要報(bào)備？

答復(fù)：中央企業(yè)的全資子公司進(jìn)行境外投資也視為該中央企業(yè)的境外投資，因而應(yīng)遵守《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，應(yīng)通過(guò)母公司向國(guó)資委進(jìn)行報(bào)備。

    問(wèn)題十六：新設(shè)股份公司或有限責(zé)任公司變更為非上市股份有限公司是否需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

    問(wèn)題：新設(shè)股份公司或有限責(zé)任公司變更為非上市股份有限公司是否需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

答復(fù)：如果該股份公司設(shè)立后近期擬在證券交易所申請(qǐng)發(fā)行股票并上市的，就需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理；如該股份公司暫無(wú)上市計(jì)劃，則不需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理。

    問(wèn)題十七：股份公司擬在新三板掛牌是否需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

    問(wèn)題：股份公司擬在新三板掛牌是否需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

答復(fù)：不需要。

    問(wèn)題十八：股份公司擬在香港或境外證券交易所首次申請(qǐng)發(fā)行股票并上市，是否需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

    問(wèn)題：股份公司擬在香港或境外證券交易所首次申請(qǐng)發(fā)行股票并上市，是否需要申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

答復(fù)：需要。

    問(wèn)題十九:股份公司有多個(gè)國(guó)有股東，如何申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

    問(wèn)題：股份公司有多個(gè)國(guó)有股東，如何申請(qǐng)辦理股東標(biāo)識(shí)管理？

答復(fù)：股份公司國(guó)有股東標(biāo)識(shí)由持股比例最大的國(guó)有股東負(fù)責(zé)向本級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申報(bào)。國(guó)有股東持股比例相同的，可以由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負(fù)責(zé)申報(bào)工作，其他國(guó)有股東配合提供所需的文件資料。

    問(wèn)題二十：辦理國(guó)有股東標(biāo)識(shí)管理需提供哪些材料？

    問(wèn)題：辦理國(guó)有股東標(biāo)識(shí)管理需提供哪些材料？

答復(fù)：股份公司的國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）、股份公司各國(guó)有股東的國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）、股份公司最近一期年度審計(jì)報(bào)告、律師事務(wù)所出具的股份公司股東情況的法律意見(jiàn)書(shū)等?！?/p>

    問(wèn)題二十一：關(guān)于資產(chǎn)重組的政策咨詢(xún)

    問(wèn)題：《國(guó)資委關(guān)于規(guī)范國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2009】124號(hào)）第一條規(guī)定：本通知所稱(chēng)國(guó)有股東與上市公司資產(chǎn)重組是指國(guó)有股東或潛在國(guó)有股東（經(jīng)本次資產(chǎn)重組后成為上市公司國(guó)有股東的，以下統(tǒng)稱(chēng)為國(guó)有股東）向上市公司注入、購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)并涉及國(guó)有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的情形。請(qǐng)問(wèn)，國(guó)有企業(yè)通過(guò)現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司增發(fā)股份，將原本沒(méi)有國(guó)有股份的上市公司變更為國(guó)有控股公司，是否屬于上述通知所指的資產(chǎn)重組？

答復(fù)：《關(guān)于規(guī)范國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕124號(hào)）已宣布廢止失效。根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)36號(hào)令）有關(guān)規(guī)定，國(guó)有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組是指國(guó)有股東向上市公司注入、購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)并涉及國(guó)有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的情形，國(guó)有企業(yè)通過(guò)現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)上市公司增發(fā)股份不屬于36號(hào)令規(guī)定的資產(chǎn)重組行為。

    問(wèn)題二十二：關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的政策咨詢(xún)

    問(wèn)題：依據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005]239號(hào)），是否可以將國(guó)有獨(dú)資公司的部分產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給事業(yè)單位？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）相關(guān)規(guī)定，可以將國(guó)有獨(dú)資公司的部分產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給事業(yè)單位?！?/p>

    問(wèn)題二十三：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的適用條件問(wèn)題

    問(wèn)題：2016年6月24日，貴委下發(fā)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》。如某產(chǎn)權(quán)交易已經(jīng)在該文件下發(fā)之前通過(guò)審核、評(píng)估程序，并在交易所掛牌，但產(chǎn)權(quán)交易合同日期在文件頒布之后。那么，該項(xiàng)交易是否還應(yīng)受《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易辦法》約束和調(diào)整？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令)自公布之日起施行，公布日之前已在交易所掛牌的項(xiàng)目，不受32號(hào)令約束和調(diào)整。

    問(wèn)題二十四：關(guān)于央企機(jī)器設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易流程相關(guān)問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：我公司屬大型央企控股子公司，由于公司搬遷需對(duì)原廠區(qū)機(jī)器設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處置，涉及的機(jī)器設(shè)備數(shù)量龐大、設(shè)備估值過(guò)億?，F(xiàn)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易的相關(guān)問(wèn)題咨詢(xún)?nèi)缦拢?、本次機(jī)器設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否必須按照【2016】32號(hào)文的規(guī)定，通過(guò)“交易機(jī)構(gòu)”進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、如果必須通過(guò)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)灰讬C(jī)構(gòu)的選擇是否必須按照國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)〔2014〕286號(hào)與國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)〔2014〕638號(hào)要求的交易機(jī)構(gòu)名單中遴選？3、是否可以在省級(jí)交易機(jī)構(gòu)平臺(tái)（不在上述兩個(gè)文件公布的機(jī)構(gòu)名單中）進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易？

答復(fù)：1、根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào))第48、49條，國(guó)有控股企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，具體資產(chǎn)種類(lèi)、金額標(biāo)準(zhǔn)等由國(guó)家出資企業(yè)負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的內(nèi)部管理制度予以明確。    2、從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單參見(jiàn)《關(guān)于公布從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)交易機(jī)構(gòu)的通知》(國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)(2014)286號(hào))及《關(guān)于公布從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)交易機(jī)構(gòu)名單(第二批)的通知》(國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)(2014)638號(hào))。

    問(wèn)題二十五：國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓有限合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額是否適用32號(hào)文？

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三條，本辦法所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為包括：（一）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱(chēng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?。?qǐng)問(wèn)：1、上述第三條第（一）項(xiàng)所述國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)所出資的企業(yè)是否包括有限合伙企業(yè)？2、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)有限合伙企業(yè)的出資所形成的的財(cái)產(chǎn)份額是否適用于32號(hào)文，如果不適用，則該轉(zhuǎn)讓行為適用何種法律規(guī)定？或是僅適用有限合伙企業(yè)合伙協(xié)議的約定？3、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)通過(guò)出資或協(xié)議實(shí)際控制的有限合伙企業(yè)的增資、減資行為是否適用32號(hào)文的規(guī)定，如果不適用，則該轉(zhuǎn)讓行為適用何種法律規(guī)定？或是僅適用有限合伙企業(yè)合伙協(xié)議的約定？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）適用范圍是依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的公司制企業(yè)。國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓有限合伙企業(yè)份額的監(jiān)督管理另行規(guī)定?！?/p>

    問(wèn)題二十六：關(guān)于中外合資企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題

    問(wèn)題：我們是一個(gè)中外合資企業(yè)?，F(xiàn)外資企業(yè)股東將其持有的合資公司股份轉(zhuǎn)讓給國(guó)有企業(yè)股東。1.此種情況下，是否必須就合資公司的企業(yè)價(jià)值進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估手續(xù)？2.評(píng)估機(jī)構(gòu)由誰(shuí)委托選定（雙方股東or股東一方or合資公司）？是否有強(qiáng)制規(guī)定？3.評(píng)估機(jī)構(gòu)是否必須持有國(guó)資委頒發(fā)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估證書(shū)？若該制度已取消，如何判斷是否具有國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)？4.評(píng)估機(jī)構(gòu)是否有選定的范圍清單？如有，在哪里可以查到？如果沒(méi)有，是否可以選擇四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所？是否有推薦的大型評(píng)估機(jī)構(gòu)？

答復(fù)：1.根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12號(hào))，國(guó)有企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。2.根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2006】274號(hào))，企業(yè)接受非國(guó)有資產(chǎn)等涉及非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的，一般由接受非國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)委托。3.國(guó)資委沒(méi)有頒發(fā)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估證書(shū)，也不存在國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)。《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》第九條規(guī)定“企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件:(一)遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的政策規(guī)定，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，近3年內(nèi)沒(méi)有違法、違規(guī)記錄;(二)具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的資質(zhì)條件;(三)具有與評(píng)估對(duì)象相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員和專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng);(四)與企業(yè)負(fù)責(zé)人無(wú)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系;(五)未向同一經(jīng)濟(jì)行為提供審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)”4.根據(jù)《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2011】68號(hào))，中央企業(yè)建有評(píng)估機(jī)構(gòu)備選庫(kù)，具體可咨詢(xún)企業(yè)國(guó)有股東。國(guó)資委沒(méi)有推薦的評(píng)估機(jī)構(gòu)。

    問(wèn)題二十七：國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行存續(xù)分立是否適用32號(hào)文

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三條本辦法所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為包括：（一）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱(chēng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬ㄈ﹪?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱(chēng)企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)Ｕ?qǐng)問(wèn)：1、國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行存續(xù)分立是否屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。2、分立企業(yè)是否需要支付對(duì)價(jià)。3、分立企業(yè)能否以自身股權(quán)作為對(duì)價(jià)支付。

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào))規(guī)范的行為包括企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑖?guó)有控股企業(yè)進(jìn)行存續(xù)分立原則上不屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，具體應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。　

    問(wèn)題二十八：國(guó)有獨(dú)資有限公司之間不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

    問(wèn)題：1.《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第3號(hào)）是否繼續(xù)執(zhí)行？2.雙方均為國(guó)有獨(dú)資有限公司，互為母子關(guān)系，子公司將一宗不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給母公司是否需要采取招拍掛的方式，還是簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議辦理登記手續(xù)，雙方按照《公司法》要求審核批準(zhǔn)協(xié)議執(zhí)行就行？又或者有什么方式能夠合規(guī)高效的完成母子公司間的一宗不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）已廢止，現(xiàn)在的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理請(qǐng)參考《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào)）。您所提到的具體轉(zhuǎn)讓操作，因我們不了解公司具體情況，無(wú)法提供建議，具體請(qǐng)參考《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》及國(guó)家法律法規(guī)執(zhí)行?！?/p>

    問(wèn)題二十九:國(guó)有股質(zhì)押是否需要國(guó)資委審批？

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)國(guó)有股東擬質(zhì)押所持上市公司股份時(shí)該如何備案？融資人除了在股權(quán)管理系統(tǒng)里提交相關(guān)資料外，是否還需要經(jīng)國(guó)資委審批？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2014〕95號(hào)文）有關(guān)規(guī)定，國(guó)有股東質(zhì)押所持上市公司股份，由國(guó)家出資企業(yè)依法辦理，并通過(guò)國(guó)務(wù)院國(guó)資委產(chǎn)權(quán)管理綜合信息系統(tǒng)，取得《上市公司股份質(zhì)押備案表》，到中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理相關(guān)手續(xù)。

    問(wèn)題三十：國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)是否需要審計(jì)與評(píng)估？

    問(wèn)題：央企集團(tuán)公司的兩個(gè)全資子公司之間的國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)需要經(jīng)過(guò)審計(jì)和評(píng)估嗎？經(jīng)查詢(xún)相關(guān)法律法規(guī)，集團(tuán)公司子公司之間的國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)可以不經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評(píng)估，但需要中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)的報(bào)告或劃出方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果。

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）規(guī)定，劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)組織被劃轉(zhuǎn)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展審計(jì)或清產(chǎn)核資，以中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告或經(jīng)劃出方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果作為企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。

    問(wèn)題三十一：無(wú)償劃轉(zhuǎn)企業(yè)改制公司如何操作？

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引》第二條“國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)擬無(wú)償劃轉(zhuǎn)國(guó)有獨(dú)資公司或國(guó)有一人公司持有的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法改制為公司。”請(qǐng)問(wèn)這里的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)是否指所有的企業(yè)還是指央企？擬無(wú)償劃轉(zhuǎn)的企業(yè)是廣州市市政工程設(shè)計(jì)研究總院珠海分院，商事主體類(lèi)型為全民所有制，是否需要先改制成公司？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕25號(hào)）規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)擬無(wú)償劃轉(zhuǎn)國(guó)有獨(dú)資公司或國(guó)有一人公司持有的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法改制為公司。全民所有制企業(yè)產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)國(guó)有獨(dú)資公司或國(guó)有一人公司持有的，應(yīng)依法改制為公司。

    問(wèn)題三十二：《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》適用哪些情形？

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》，若被劃轉(zhuǎn)企業(yè)并非國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（有兩家國(guó)有獨(dú)資企業(yè)股東，有一家民企股東），可否將兩家國(guó)有獨(dú)資企業(yè)股東所持股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給其他國(guó)有獨(dú)資企業(yè)？即《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》是否適用上述情形？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）規(guī)定：本辦法所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，是指企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司之間的無(wú)償轉(zhuǎn)移。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)之間可以無(wú)償劃轉(zhuǎn)所持有的國(guó)有產(chǎn)權(quán)（包括持有的非國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)）。

    問(wèn)題三十三：國(guó)有參股企業(yè)增資是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估及備案？

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)國(guó)有參股公司（國(guó)有股東合計(jì)持股比例不足5）增資引入一名外部民營(yíng)背景股東時(shí)（會(huì)導(dǎo)致原國(guó)有股東持股比例變動(dòng)）是否必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并履行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估備案程序？

答復(fù)：國(guó)有股東應(yīng)按照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定在上述經(jīng)濟(jì)行為的決策會(huì)議上，就其需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和履行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估備案程序表達(dá)意見(jiàn)，最終以股東會(huì)決議為準(zhǔn)?！?/p>

    問(wèn)題三十四：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價(jià)款的分期付款安排需要符合《管理辦法》規(guī)定嗎？

    問(wèn)題：按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《管理辦法》”）第31條規(guī)定的非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價(jià)款的分期付款安排，是否必須符合《管理辦法》第28條的規(guī)定？

答復(fù)：以非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第二十八條規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

    問(wèn)題三十五：央企廠辦大集體產(chǎn)權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否需進(jìn)場(chǎng)交易？

    問(wèn)題：1、央企集團(tuán)作為主辦單位的集體所有制企業(yè)資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否必須通過(guò)交易所？2、央企集團(tuán)作為主辦單位的集體所有制企業(yè)已完成產(chǎn)權(quán)確認(rèn)，確認(rèn)為國(guó)有資產(chǎn)，但是尚未完成改制為有限責(zé)任公司，在這種情況下資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否必須通過(guò)交易所？

答復(fù)：央企集團(tuán)作為主辦單位的集體所有制企業(yè)經(jīng)產(chǎn)權(quán)確認(rèn)認(rèn)定為國(guó)有資產(chǎn)的，其資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

    問(wèn)題三十六：關(guān)于上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押有關(guān)問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：2001年，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于上市公司國(guó)有股質(zhì)押有關(guān)問(wèn)題的通知》，其中第4條明確約定，“國(guó)有股東授權(quán)代表單位用于質(zhì)押的國(guó)有股數(shù)量不得超過(guò)其所持該上市公司國(guó)有股總額的50％。”也就是說(shuō)國(guó)有企業(yè)持有的上市公司股票對(duì)外質(zhì)押的比例不能超過(guò)50，2014年，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2014】95號(hào)文）中只有關(guān)于國(guó)有企業(yè)質(zhì)押所持上市股份時(shí)組要備案，但沒(méi)有提到質(zhì)押比例問(wèn)題，我有疑問(wèn)，特向貴單位咨詢(xún)，：1、該通知于2001年發(fā)布，目前是否仍然適用？2、“國(guó)有股東授權(quán)代表單位”如何界定？是否泛指所有的國(guó)有企業(yè)？是否適用于各級(jí)國(guó)資委下轄國(guó)有企業(yè)？

答復(fù)：《關(guān)于上市公司國(guó)有股質(zhì)押有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)企(2001)651號(hào))目前依然有效，“國(guó)有股東授權(quán)代表單位”適用于各級(jí)國(guó)資委所出資企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)?！?/p>

    問(wèn)題三十七：內(nèi)資股申請(qǐng)轉(zhuǎn)為境外上市外資股是否需要履行國(guó)資審批手續(xù)？

    問(wèn)題：中央企業(yè)通過(guò)持股及表決權(quán)委托實(shí)際控制A股上市公司，該A股上市公司持有的H股上市公司內(nèi)資股轉(zhuǎn)為境外上市外資股（H股）并在香港聯(lián)交所上市流通（“全流通”）是否需要履行國(guó)資審批手續(xù)？

答復(fù)：中央企業(yè)H股“全流通”事項(xiàng)不涉及國(guó)資委審批程序，由相關(guān)企業(yè)根據(jù)內(nèi)部制度進(jìn)行決策?！?/p>

    問(wèn)題三十八：國(guó)有土地使用權(quán)在國(guó)有企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部劃轉(zhuǎn)是否定義為無(wú)償？

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)【2005】239號(hào)）文件第一章總則第十五條描述：“企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在所出資企業(yè)內(nèi)部無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)批準(zhǔn)并抄報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)”。請(qǐng)問(wèn)國(guó)有土地使用權(quán)在國(guó)有企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)由子公司向母公司劃轉(zhuǎn)、母公司向其分公司劃轉(zhuǎn)，是否屬于國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)？子、母公司（子分公司）之間調(diào)撥，是否還需要中介機(jī)構(gòu)出具相關(guān)評(píng)估報(bào)告？我公司為成立于1958年的某央企（簡(jiǎn)稱(chēng)A公司）下屬全資子公司（簡(jiǎn)稱(chēng)B公司），2008年，A公司成立其非獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)的分公司（簡(jiǎn)稱(chēng)C公司）。多年來(lái)，B公司與C公司一直以“兩塊牌子，一套機(jī)構(gòu)人馬”的方式運(yùn)營(yíng)?，F(xiàn)根據(jù)公司內(nèi)部建設(shè)需求，需將于B公司名下的一宗國(guó)有土地使用權(quán)上調(diào)至A公司，隨后再下調(diào)至C公司。此宗地為2010年A公司出資以B公司名義購(gòu)置。按照《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)支持企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕17號(hào)）第六條規(guī)定，同一投資主體內(nèi)部所屬企業(yè)之間土地、房屋權(quán)屬的劃轉(zhuǎn)，免征契稅。請(qǐng)問(wèn)國(guó)有土地使用權(quán)在企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部劃轉(zhuǎn)，是否還需要繳納土增稅相關(guān)稅費(fèi)？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2005)239號(hào))規(guī)定：企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等無(wú)償劃轉(zhuǎn)參照本辦法執(zhí)行。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)所持有的土地使用權(quán)可以參照本辦法執(zhí)行。劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)組織被劃轉(zhuǎn)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展審計(jì)或清產(chǎn)核資，以中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告或經(jīng)劃出方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果作為無(wú)償劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。有關(guān)無(wú)償劃轉(zhuǎn)土地使用權(quán)是否繳納土地增值稅的問(wèn)題，建議咨詢(xún)稅務(wù)主管機(jī)關(guān)。

    問(wèn)題三十九:國(guó)有股權(quán)作價(jià)出資給非國(guó)資企業(yè)是否需要進(jìn)場(chǎng)交易？

    問(wèn)題：1、根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國(guó)有企業(yè)可以以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資，請(qǐng)問(wèn)非貨幣財(cái)產(chǎn)是否包括國(guó)有股權(quán)，即國(guó)有股權(quán)是否可以作價(jià)出資？2、根據(jù)公司法司法解釋三，股權(quán)作價(jià)出資，需要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定手續(xù)。根據(jù)32號(hào)令，國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要進(jìn)場(chǎng)交易并征集不特定市場(chǎng)主體競(jìng)拍，請(qǐng)問(wèn)國(guó)有股權(quán)向特定的非國(guó)資企業(yè)作價(jià)出資所涉及到的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否適用32號(hào)令并需要進(jìn)場(chǎng)交易？如需進(jìn)場(chǎng)交易，如何保證出資對(duì)象特定化？3、根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，國(guó)有股東以所持上市公司股份出資的，可以非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份。在國(guó)資股為非上市股份的情況下，可否類(lèi)推適用該規(guī)定？如適用，需要國(guó)有股東提供哪些審核材料？

答復(fù)：國(guó)有企業(yè)以所持企業(yè)股權(quán)作價(jià)出資，應(yīng)當(dāng)履行企業(yè)對(duì)外投資論證決策工作程序，并按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12號(hào))有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

    問(wèn)題四十：如何理解非公開(kāi)協(xié)議增資條件中的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系？

    問(wèn)題：如何理解《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十五條規(guī)定：“以下情形經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：（一）因國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)參與增資；（二）因國(guó)家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國(guó)家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。”如何理解本條款中的特定投資方和戰(zhàn)略合作伙伴？國(guó)家出資企業(yè)與投資方簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，可以理解為雙方建立戰(zhàn)略合作伙伴嗎？

答復(fù)：國(guó)家出資企業(yè)與投資方簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議不屬于可采取非公開(kāi)協(xié)議增資的情形。

    問(wèn)題四十一：關(guān)于32號(hào)令與120號(hào)文規(guī)定不一致如何適用？

    問(wèn)題：關(guān)于32號(hào)令22條“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿(mǎn)、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競(jìng)價(jià)方式組織競(jìng)價(jià)”，該條文與120號(hào)文32條，“只征集到一個(gè)合格意向受讓方的直接協(xié)議成交，征集到2個(gè)以上的競(jìng)價(jià)確定”的描述是不一致的，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在是否還能適用120號(hào)文的規(guī)定？

答復(fù)：2016年，我委對(duì)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第3號(hào)）進(jìn)行了修訂，印發(fā)了《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令），對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管作出規(guī)范要求。《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕120號(hào)）是在具體操作層面對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為作出詳細(xì)規(guī)定，兩個(gè)文件并無(wú)沖突。如在具體文字表述中存在不一致的地方，根據(jù)32號(hào)令第六十七條，以32號(hào)令為準(zhǔn)。　

    問(wèn)題四十二：央企集團(tuán)下的子公司以0元對(duì)價(jià)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給母公司是否需要申報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)？

    問(wèn)題：集團(tuán)公司為央企（國(guó)有控股），受?chē)?guó)資委監(jiān)管，其下設(shè)一家全資子公司A，全資子公司A與其他企業(yè)（包括集團(tuán)內(nèi)部的其他子公司、外國(guó)企業(yè)、其他國(guó)有企業(yè)）合資設(shè)立多家合作企業(yè)。先為了集團(tuán)內(nèi)部股權(quán)架構(gòu)的調(diào)整，擬計(jì)劃將全資子公司A在其他合作企業(yè)中所持的股權(quán)以0元對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)公司。請(qǐng)問(wèn)在辦理工商變更之前，是否需要申報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)？是否需要辦理企業(yè)無(wú)償劃轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)的申報(bào)程序？

答復(fù)：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第八條，“國(guó)家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定其子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理制度，確定審批管理權(quán)限。其中，對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)氂蓢?guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)”。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）第二條，“本辦法所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，是指企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司之間的無(wú)償轉(zhuǎn)移”，以及《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2014〕95號(hào)）“三、國(guó)有全資企業(yè)之間或國(guó)有全資企業(yè)與國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司之間，經(jīng)雙方全體股東一致同意，其所持股權(quán)可以實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)”的規(guī)定，如集團(tuán)公司為國(guó)有控股企業(yè)，其子公司所持股權(quán)變動(dòng)不適用無(wú)償劃轉(zhuǎn)相關(guān)規(guī)定。

    問(wèn)題四十三：國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)遵循哪些規(guī)定？

    問(wèn)題：國(guó)有非獨(dú)資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)需要遵循哪些規(guī)定？

答復(fù)：國(guó)有非獨(dú)資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)按照《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕25號(hào)）和《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2014〕95號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

    問(wèn)題四十四：關(guān)于上市公司國(guó)有股權(quán)管理

    問(wèn)題：某股份公司擬首次在證券交易所發(fā)行H股股票并申請(qǐng)“全流通”上市，該公司股東中有具有國(guó)資背景的有限合伙企業(yè)（“國(guó)資有限合伙企業(yè)”），其擬申請(qǐng)為境外上市股份。請(qǐng)問(wèn)國(guó)資有限合伙企業(yè)是否需要依據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第36號(hào)）辦理國(guó)有股東標(biāo)識(shí)，并取得國(guó)有股份轉(zhuǎn)為境外上市股份的有關(guān)批復(fù)文件？

答復(fù)：根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)）第七十八條，國(guó)有出資的有限合伙企業(yè)不作國(guó)有股東認(rèn)定，暫不涉及國(guó)有股東標(biāo)識(shí)事宜，同時(shí)國(guó)資監(jiān)管政策中無(wú)該類(lèi)企業(yè)所持內(nèi)資股股份申請(qǐng)轉(zhuǎn)為境外上市股份需取得國(guó)資委批復(fù)文件的規(guī)定。

    問(wèn)題四十五：關(guān)于央企處置境外資產(chǎn)時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估流程

    問(wèn)題：根據(jù)《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》第十條有，中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)獨(dú)資或者控股的境外企業(yè)在境外發(fā)生轉(zhuǎn)讓或者受讓產(chǎn)權(quán)、以非貨幣資產(chǎn)出資、非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)、合并分立、解散清算等經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行評(píng)估或者估值，評(píng)估項(xiàng)目或者估值情況應(yīng)當(dāng)由中央企業(yè)備案；涉及中央企業(yè)重要子企業(yè)由國(guó)有獨(dú)資轉(zhuǎn)為絕對(duì)控股、絕對(duì)控股轉(zhuǎn)為相對(duì)控股或者失去控股地位等經(jīng)濟(jì)行為的，評(píng)估項(xiàng)目或者估值情況應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委備案或者核準(zhǔn)。結(jié)合實(shí)操經(jīng)歷，假設(shè)如下情景，咨詢(xún)合規(guī)的處置流程：情景一：海外電力BOOT項(xiàng)目，在特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議（簡(jiǎn)稱(chēng)“CA”）中約定，特許經(jīng)營(yíng)期終止后，項(xiàng)目公司需將CA項(xiàng)下的發(fā)電資產(chǎn)以1美元的價(jià)格移交給當(dāng)?shù)卣付ǖ墓尽Ｎ业睦斫?，移交?guó)有資產(chǎn)肯定涉及資產(chǎn)評(píng)估/項(xiàng)目估值，但有兩個(gè)疑惑：（1）在簽署CA的時(shí)候進(jìn)行評(píng)估/估值，還是在CA終止移交的時(shí)候進(jìn)行；（2）是對(duì)整個(gè)特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的投資回報(bào)做評(píng)估，還是僅針對(duì)單筆資產(chǎn)移交做評(píng)估。情景二：海外電力BOOT項(xiàng)目，在CA中，當(dāng)?shù)卣o予項(xiàng)目公司一定的稅收減免優(yōu)惠，但需要投資人同意當(dāng)?shù)卣贑OD后平價(jià)購(gòu)買(mǎi)不超過(guò)15項(xiàng)目公司股份的權(quán)利。從經(jīng)濟(jì)上，稅收減免的好處肯定是大于政府平價(jià)購(gòu)股給投資人帶來(lái)時(shí)間價(jià)值的損失。我的問(wèn)題和情景一中的一樣，什么時(shí)候進(jìn)行評(píng)估/估值，對(duì)生命周期內(nèi)的項(xiàng)目整體進(jìn)行評(píng)估/估值，還是在交割時(shí)對(duì)單筆交易進(jìn)行評(píng)估/估值。小結(jié)，情景12涉及的資產(chǎn)處置是CA合同的一部分，但時(shí)間點(diǎn)均遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于CA簽署。更普適的問(wèn)題為，類(lèi)似這樣帶有遠(yuǎn)期或期權(quán)性質(zhì)的合同，資產(chǎn)評(píng)估/項(xiàng)目估值的時(shí)點(diǎn)是在簽署時(shí)，還是在交割時(shí)？我自己的理解應(yīng)該在簽署合同的時(shí)候，但咨詢(xún)了幾家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（國(guó)資委備案的，但是非正式的咨詢(xún)），對(duì)方答復(fù)只能在交割時(shí)評(píng)估。按理說(shuō)，合同一經(jīng)簽署，就有法律效力。即使在交割前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，也無(wú)法真正意義上防止國(guó)有資產(chǎn)流失了吧，合同還是會(huì)被執(zhí)行或強(qiáng)制執(zhí)行？P.S.上述幾個(gè)情景中的交易對(duì)手都是政府，交易條件都是寫(xiě)在CA中的，帶有法律效力，解釋起來(lái)還比較容易。但隨著公司涉足歐洲新能源市場(chǎng)，我們的很多交易對(duì)手都是非政府背景的私人開(kāi)發(fā)商。在他們了解到中資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好后，為達(dá)成交易，他們反而愿意以較低的價(jià)格完成初始股權(quán)交割，轉(zhuǎn)讓權(quán)證，共同開(kāi)發(fā)。但需要在項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行良好的情況下（例如投資回報(bào)率高于8時(shí)），收取額外的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)。這相當(dāng)于初始股權(quán)交割時(shí)，我們以較低的價(jià)格購(gòu)入股份的同時(shí)，賣(mài)出了一份看漲期權(quán)。這種風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制我們?cè)敢饪吹?，但還是想澄清下，遠(yuǎn)期/期權(quán)交割資產(chǎn)時(shí)評(píng)估/估值的合規(guī)性流程。

答復(fù)：中央企業(yè)境外工程類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)由項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)持有方統(tǒng)籌考慮行業(yè)慣例和國(guó)有資產(chǎn)保值增值原則，自行判斷是否需要履行資產(chǎn)評(píng)估程序。

    問(wèn)題四十六：關(guān)于75號(hào)文所述“直接股權(quán)關(guān)系”該如何理解的咨詢(xún)

    問(wèn)題：《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2021〕75號(hào)第三條規(guī)定：“集團(tuán)內(nèi)無(wú)直接股權(quán)關(guān)系的子企業(yè)之間不得互保”，其中“集團(tuán)內(nèi)無(wú)直接股權(quán)關(guān)系”應(yīng)該作何理解？所謂直接股權(quán)關(guān)系是僅限于直接的母子公司關(guān)系？還是可以理解為，某個(gè)企業(yè)對(duì)其實(shí)際控制的各級(jí)子公司均有直接股權(quán)關(guān)系？

答復(fù)：直接股權(quán)關(guān)系不僅限于直接的母子公司關(guān)系，某個(gè)企業(yè)對(duì)其實(shí)際控制的各級(jí)子公司均有直接股權(quán)關(guān)系?！?/p>

    問(wèn)題四十七：咨詢(xún)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》內(nèi)容

    問(wèn)題：制度原文：2005年8月25日《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委令第12號(hào)）第六條：“企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：（十）收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn)”和第八條“企業(yè)發(fā)生第六條所列行為的，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估”之規(guī)定。咨詢(xún)事項(xiàng)：1.上述規(guī)定中“產(chǎn)權(quán)持有單位委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估”，這里的“產(chǎn)權(quán)持有單位”是指買(mǎi)方（國(guó)有公司），還是指賣(mài)方（非國(guó)有公司）？2.我方為一家國(guó)有公司，擬收購(gòu)非國(guó)有單位的不動(dòng)產(chǎn)。根據(jù)上述制度規(guī)定，我方（即買(mǎi)方）需要單獨(dú)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估？還是我方無(wú)需委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，可以直接使用目前產(chǎn)權(quán)持有公司（即賣(mài)方）委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告作為評(píng)估依據(jù)？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)資委產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號(hào)）相關(guān)規(guī)定，“企業(yè)接受非國(guó)有資產(chǎn)等涉及非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的，一般由接受非國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)委托”。

    問(wèn)題四十八：關(guān)于國(guó)有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓中審計(jì)的凈資產(chǎn)值確定？

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（32號(hào)令）第三十二條的規(guī)定，同一國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定，且不得低于經(jīng)評(píng)估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值。請(qǐng)問(wèn)上述“最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值”是被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的標(biāo)的企業(yè)的凈資產(chǎn)值，還是轉(zhuǎn)讓方賬面上所記載的經(jīng)審計(jì)的被轉(zhuǎn)讓股權(quán)（長(zhǎng)期股權(quán)投資）的凈資產(chǎn)值（賬面價(jià)值）？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第三十二條中“轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定”，最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值是指轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)后凈資產(chǎn)值。

    問(wèn)題四十九：國(guó)有股東參與上市公司重大資產(chǎn)重組問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)國(guó)有股東向上市公司注入、購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)不涉及國(guó)有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的，適用的規(guī)則是否有？（重點(diǎn)：不涉及國(guó)有股東所持上市公司股份變化）

答復(fù)：國(guó)有股東向上市公司注入、購(gòu)買(mǎi)或置換資產(chǎn)不涉及國(guó)有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的，可能適用的國(guó)資監(jiān)管規(guī)定包括《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）、《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委令第34號(hào)）、《關(guān)于中央企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)置換有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2011〕121號(hào)）等，請(qǐng)結(jié)合經(jīng)濟(jì)行為具體情況判斷實(shí)際適用的規(guī)則?！?/p>

    問(wèn)題五十：關(guān)于國(guó)有上市公司控股股東發(fā)行可交換債的審核權(quán)限

    問(wèn)題：根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》，國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券屬于本辦法第七條規(guī)定情形的，由國(guó)家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)，其他情形由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券及國(guó)有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項(xiàng)的通知》，國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券，該股東單位為國(guó)有獨(dú)資公司的，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂債券發(fā)行方案，并由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法定程序作出決定請(qǐng)問(wèn)《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券及國(guó)有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項(xiàng)的通知》是否現(xiàn)行有效？國(guó)有上市公司控股股東發(fā)行可交換公司債應(yīng)按照哪個(gè)文件執(zhí)行？

答復(fù)：《關(guān)于規(guī)范上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券及國(guó)有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕125號(hào)）已廢止，國(guó)有控股股東以所持上市公司股份發(fā)行可交換公司債券按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)）執(zhí)行。

    問(wèn)題五十一：咨詢(xún)國(guó)有企業(yè)購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)的有關(guān)要求

    問(wèn)題：我想咨詢(xún)一下國(guó)有企業(yè)購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)，交易價(jià)格允許比估值價(jià)格高嗎？高多少有沒(méi)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求？比如10這樣的具體數(shù)據(jù)。因?yàn)楣乐祪r(jià)格里沒(méi)有包括增值稅，因此賣(mài)方提出房產(chǎn)售價(jià)格高于估值價(jià)格。所以在此咨詢(xún)是否有相關(guān)文件規(guī)定，房產(chǎn)的實(shí)際交易價(jià)格比評(píng)估價(jià)格差距的標(biāo)準(zhǔn)。

答復(fù)：根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》（財(cái)政部令第14號(hào)）第十二條，占有單位發(fā)生依法應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為作價(jià)參考依據(jù)；實(shí)際交易價(jià)格與評(píng)估結(jié)果相差10%以上的，占有單位應(yīng)就其差異原因向同級(jí)財(cái)政部門(mén)（集團(tuán)公司或有關(guān)部門(mén)）作出書(shū)面說(shuō)明。

    問(wèn)題五十二：關(guān)于36號(hào)令是否適用香港上市公司的國(guó)有股東權(quán)益變動(dòng)

    問(wèn)題：境內(nèi)的國(guó)有控股企業(yè)持有在香港聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易的上市公司7股份，并非上市公司的控股股東?，F(xiàn)該國(guó)有控股企業(yè)擬通過(guò)證券交易系統(tǒng)在一年內(nèi)將所有的上市公司7股份全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓。請(qǐng)問(wèn)：該出售香港上市公司7股份的行為是否適用《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)）的有關(guān)規(guī)定？具體而言，是否適用該辦法中第十二條中的“國(guó)有參股股東擬于一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓達(dá)到上市公司總股本5及以上的”應(yīng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)的規(guī)定？

答復(fù)：國(guó)有股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持境外上市公司股份屬于《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)36號(hào)令）規(guī)范的情形，適用36號(hào)令第十二條規(guī)定。

    問(wèn)題五十三：央企股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜咨詢(xún)

    問(wèn)題：1.國(guó)資委是否把一批央企作為試點(diǎn)單位，這些單位轉(zhuǎn)讓其子公司、孫公司的國(guó)有資產(chǎn)時(shí)不需要國(guó)資委的審批，只要這些央企自己審批就可以了？是否有公開(kāi)的文件依據(jù)？2.國(guó)資委是否有相關(guān)規(guī)定，對(duì)于以“中國(guó)”二字開(kāi)頭的國(guó)資控股公司，如果它們的股權(quán)被完全出售給了民企，則要求這個(gè)原國(guó)資控股公司在股權(quán)出讓后的三個(gè)月內(nèi)變更名稱(chēng)，把“中國(guó)”二字去掉？是否有公開(kāi)的文件依據(jù)？

答復(fù)：按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）相關(guān)規(guī)定，涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蓢?guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；其余子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由國(guó)家出資企業(yè)制定管理制度，確定審批管理權(quán)限。

    問(wèn)題五十四：國(guó)有參股企業(yè)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否需要進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易？

    問(wèn)題：關(guān)于國(guó)有參股企業(yè)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題想咨詢(xún)一下：若A公司（國(guó)有控股）與B公司（民營(yíng)企業(yè)）共同出資成立C公司（國(guó)有參股且非實(shí)際控制），若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，是否需要按照32號(hào)令《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌？若需要公開(kāi)掛牌，如何保證B公司能夠受讓股權(quán)？若不需要公開(kāi)掛牌，是否有相關(guān)政策依據(jù)？

答復(fù)：國(guó)有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。按照《中華人民共和國(guó)公司法》相關(guān)規(guī)定，在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。

    問(wèn)題五十五：國(guó)有全資公司轉(zhuǎn)讓私募基金份額的，是否必須進(jìn)場(chǎng)交易？

    問(wèn)題：國(guó)有全資公司擔(dān)任某家私募基金的有限合伙人，占股14，現(xiàn)擬轉(zhuǎn)讓全部合伙企業(yè)份額的，是否必須參照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》或其它相關(guān)法規(guī)進(jìn)場(chǎng)交易，是否可以在進(jìn)行審計(jì)評(píng)估后，依據(jù)公允價(jià)值直接向潛在受讓方進(jìn)行轉(zhuǎn)讓

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）規(guī)范的對(duì)象是公司制企業(yè)的情形。國(guó)有企業(yè)處置其持有的有限合伙企業(yè)中的份額，不在32號(hào)令規(guī)范范圍，建議按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行決策批準(zhǔn)和資產(chǎn)評(píng)估及備案等工作程序。

    問(wèn)題五十六：國(guó)有獨(dú)資企業(yè)向子公司增資問(wèn)題

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)國(guó)有獨(dú)資公司是否可以以固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債、人員（即固定資產(chǎn)、負(fù)債、人員一并打包出資）作為增資的實(shí)物出資向其全資子公司進(jìn)行增資？

答復(fù)：國(guó)有企業(yè)可以以實(shí)物資產(chǎn)向其全資子公司進(jìn)行增資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決策，并履行審計(jì)評(píng)估程序。

    問(wèn)題五十七：融資租賃公司處分租賃物是否需要進(jìn)場(chǎng)交易？

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)融資租賃公司在承租人違約，處置租賃物時(shí)，是否需要進(jìn)場(chǎng)交易？

答復(fù)：融資租賃行為不在《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）的規(guī)范范圍內(nèi)。

    問(wèn)題五十八：關(guān)于國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)[2022]39號(hào)字號(hào)變更的咨詢(xún)

    問(wèn)題：關(guān)于國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)[2022]39號(hào)《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，就以下內(nèi)容想向您咨詢(xún)：《通知》第九條提到“企業(yè)增資導(dǎo)致國(guó)家出資企業(yè)及其子企業(yè)失去標(biāo)的企業(yè)實(shí)際控制權(quán)的，交易完成后標(biāo)的企業(yè)不得繼續(xù)使用國(guó)家出資企業(yè)及其子企業(yè)的字號(hào)。”請(qǐng)問(wèn)這一條規(guī)定是適用于5月16號(hào)《通知》發(fā)出之后企業(yè)去增資導(dǎo)致失去實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)，還是在5月16號(hào)之前已經(jīng)完成增資的企業(yè)也需遵從呢？換言之，如果標(biāo)的企業(yè)已經(jīng)于多年前從國(guó)有控股轉(zhuǎn)變?yōu)榱藝?guó)有參股，字號(hào)自當(dāng)年增資后也一直沒(méi)有改變，在5月16日該《通知》發(fā)出后，是否需要主動(dòng)去進(jìn)行字號(hào)變更？這一規(guī)定具體應(yīng)由哪一個(gè)部門(mén)在哪一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管？

答復(fù)：《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào)）第九條是對(duì)《關(guān)于中央企業(yè)加強(qiáng)參股管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)改革規(guī)〔2019〕126號(hào)）有關(guān)內(nèi)容的重申，根據(jù)126號(hào)文第九條規(guī)定，中央企業(yè)不得將字號(hào)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等提供給參股企業(yè)使用。企業(yè)應(yīng)按照要求加強(qiáng)國(guó)有參股企業(yè)管理，及時(shí)向市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)辦理變更字號(hào)等工作。

    問(wèn)題五十九：《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》幾點(diǎn)咨詢(xún)

    問(wèn)題：39號(hào)文涉及到在不同國(guó)有控股企業(yè)之間進(jìn)行非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的第一條：“涉及政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓?zhuān)覍?duì)受讓方有特殊要求的，可以采取協(xié)議方式進(jìn)行。”1.請(qǐng)問(wèn)哪些屬于“政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)”，是否有細(xì)則？2.請(qǐng)問(wèn)“企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓?zhuān)覍?duì)受讓方有特殊要求的，可以采取協(xié)議方式進(jìn)行”的審批單位為何？是同級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)還是國(guó)家出資企業(yè)審批即可？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào)）第一條可采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)均為國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，且符合以下情形之一：（一）落實(shí)本級(jí)政府部署要求；（二）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本進(jìn)行布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和專(zhuān)業(yè)化整合過(guò)程中，需要實(shí)現(xiàn)資源重組目標(biāo)，或者對(duì)受讓方有特殊要求的。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方所屬?lài)?guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

    問(wèn)題六十：關(guān)于國(guó)有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果有效期的問(wèn)題

    問(wèn)題：就如何理解《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（12號(hào)令）中的“經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年”，我向國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教如下問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（32號(hào)令）第12條，對(duì)按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。根據(jù)12號(hào)令第21條，經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年。請(qǐng)問(wèn)：（1）如果發(fā)生32號(hào)令下的非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓?zhuān)袛嘣撔袨槭欠穹?ldquo;資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期”在1年內(nèi)，是以國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或國(guó)家出資企業(yè)作出相關(guān)批準(zhǔn)的時(shí)間為準(zhǔn)，還是以國(guó)有股東與受讓方簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的時(shí)間或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效時(shí)間為準(zhǔn)？（2）如果發(fā)生32號(hào)令下的進(jìn)場(chǎng)交易（即在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)進(jìn)行），判斷該行為是否符合“資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期”是否在1年內(nèi)，以如下哪個(gè)時(shí)間為準(zhǔn)？①進(jìn)場(chǎng)交易被批準(zhǔn)的時(shí)間，②進(jìn)場(chǎng)交易對(duì)外披露的時(shí)間（掛牌時(shí)間），③確定最終受讓方/投資人的時(shí)間，還是④產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的時(shí)間。

答復(fù)：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)），國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國(guó)家出資企業(yè)批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓時(shí)，相應(yīng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)在使用有效期之內(nèi)。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)轉(zhuǎn)讓的，首次正式信息披露時(shí)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)在有效期之內(nèi)，首次正式披露信息之日起超過(guò)12個(gè)月未征集到合格受讓方的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定重新履行相關(guān)工作程序。

    問(wèn)題六十一：32號(hào)令第45條法律適用咨詢(xún)

    問(wèn)題：央企和地方國(guó)企合資但是央企控股的合資公司，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》45條選擇非公開(kāi)協(xié)議協(xié)議增資，需要同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的是在中央國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是在地方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)？

答復(fù)：按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)令）第三十五條、四十五條規(guī)定，增資企業(yè)為多家國(guó)有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國(guó)有股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序。根據(jù)您所述情形，該事項(xiàng)應(yīng)由央企報(bào)其國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

    問(wèn)題六十二：境外基金國(guó)有股東標(biāo)識(shí)是否參考合伙企業(yè)認(rèn)定

    問(wèn)題：境外基金國(guó)有股東標(biāo)識(shí)是否參考合伙企業(yè)認(rèn)定？如否，是否有認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？

答復(fù)：一、股份公司擬首次在證券交易所發(fā)行股票并上市，其股東符合《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第36號(hào)）第三條和第七十四條規(guī)定情形的，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理。二、我委未出臺(tái)文件對(duì)有限合伙企業(yè)的國(guó)有或非國(guó)有性質(zhì)進(jìn)行界定。三、涉及境外基金，建議按照上述規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況判定。

    問(wèn)題六十三：轉(zhuǎn)讓國(guó)有控股企業(yè)產(chǎn)權(quán)是否必須遵守32號(hào)令第9條？

    問(wèn)題：我司系地方省屬控股國(guó)有企業(yè)，現(xiàn)控股持有A公司（有限公司）55的股權(quán)，另外一個(gè)股東系民營(yíng)企業(yè)持有45股權(quán)?，F(xiàn)我司欲轉(zhuǎn)讓持有的55股權(quán)，并向?qū)Ψ矫駹I(yíng)股東送達(dá)了“征求其是否同意并行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)”的意見(jiàn)征詢(xún)函，但對(duì)方民營(yíng)股東既不同意轉(zhuǎn)讓、又不購(gòu)買(mǎi)擬轉(zhuǎn)讓的55股權(quán)。此等情形下，雙方股東根本無(wú)法形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的A公司股東會(huì)書(shū)面決議。按照《公司法》第71條和《公司法》司法解釋四第17條和19條的規(guī)定，此等情形下，應(yīng)當(dāng)視為民營(yíng)股東同意我方轉(zhuǎn)讓股權(quán)，而且若民營(yíng)股東要行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，但對(duì)方至今也未行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。目前我方向產(chǎn)權(quán)交易所申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓?zhuān)a(chǎn)權(quán)交易所根據(jù)32號(hào)令第9條規(guī)定，以我司沒(méi)有形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東會(huì)決議、對(duì)方股東也未放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)為由，不同意我司掛牌轉(zhuǎn)讓。請(qǐng)問(wèn)：在此等情形下，產(chǎn)權(quán)交易所不同意我方掛牌轉(zhuǎn)讓的理由是否同意？我司是否必須按照32號(hào)令第9條的規(guī)定取得股東會(huì)書(shū)面決議？如果實(shí)在無(wú)法取得股東會(huì)書(shū)面決議，我司如何完善，才能具備掛牌轉(zhuǎn)讓的條件？

答復(fù)：根據(jù)您所述情形，其他股東不放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)并不會(huì)對(duì)項(xiàng)目掛牌構(gòu)成障礙，轉(zhuǎn)讓方可在擬受讓方和交易價(jià)格確定后，書(shū)面請(qǐng)其他股東發(fā)表意見(jiàn)，必要時(shí)委托律師出具律師函。

    問(wèn)題六十四：關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事宜的咨詢(xún)

    問(wèn)題：1.國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)，國(guó)有股東認(rèn)繳出資只有部分到位，如不再繼續(xù)認(rèn)繳，擬將未實(shí)繳部分出資對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)欠裥枰獔?zhí)行《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，對(duì)該部分產(chǎn)權(quán)是否需要進(jìn)行審計(jì)評(píng)估、履行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓程序？2.國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)，國(guó)有股東實(shí)繳出資為零，該部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要評(píng)估？3.資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果是全部股東權(quán)益價(jià)值，如公開(kāi)轉(zhuǎn)讓未實(shí)繳到位出資對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán)，這部分產(chǎn)權(quán)如何依據(jù)評(píng)估值確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)？

答復(fù)：一、國(guó)有及國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委令第12號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，履行決策批準(zhǔn)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作程序后，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行。二、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公司發(fā)起協(xié)議中對(duì)各股東的出資義務(wù)做出明確約定，股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行。國(guó)有股東尚未完全實(shí)繳注冊(cè)資本而需要轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，應(yīng)將權(quán)利受限情況予以披露，并對(duì)受讓方繼續(xù)履行出資義務(wù)提出要求。

    問(wèn)題六十五：關(guān)于轉(zhuǎn)讓境外子公司股權(quán)是否需要進(jìn)場(chǎng)交易的問(wèn)題

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)國(guó)資委管理的企業(yè)需要轉(zhuǎn)讓境外子公司的控制權(quán)時(shí)是否必須通過(guò)進(jìn)場(chǎng)交易的方式進(jìn)行？

答復(fù)：中央企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持境外企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國(guó)資委令第27號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資法產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2020〕70號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    問(wèn)題六十六：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》中的適用范圍的咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》中得知，第二條：本辦法所稱(chēng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)，是指企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司之間的無(wú)償轉(zhuǎn)移。第二十一條：企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等無(wú)償劃轉(zhuǎn)參照本辦法執(zhí)行。上面提到的主體分別是產(chǎn)權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)，主要想咨詢(xún)：國(guó)有企業(yè)之間無(wú)償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)中涉及“負(fù)債”，是否可同等適用該條款來(lái)進(jìn)行無(wú)償劃轉(zhuǎn)？還是有其他相應(yīng)的法律法規(guī)？

答復(fù)：根據(jù)無(wú)償劃轉(zhuǎn)相關(guān)規(guī)定，無(wú)償劃轉(zhuǎn)對(duì)象包括產(chǎn)權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)，如劃轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)涉及負(fù)債，可依據(jù)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號(hào)）相關(guān)條款及《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理。

    問(wèn)題六十七：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的具體適用問(wèn)題

    問(wèn)題：中外合資企業(yè)（國(guó)企持股70，外企持股30）中，外資方欲把其持有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給該中方，請(qǐng)問(wèn)：1.此中情況，適用《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定嗎？2.適用《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中第17條和第18條的規(guī)定嗎？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）規(guī)范對(duì)象為企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為的轉(zhuǎn)讓方，轉(zhuǎn)讓方為國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)的，應(yīng)按照32號(hào)令執(zhí)行。國(guó)企股東收購(gòu)?fù)夥剿止蓹?quán)，執(zhí)行國(guó)有企業(yè)投資管理相關(guān)規(guī)定。

    問(wèn)題六十八：關(guān)于金融衍生業(yè)務(wù)的規(guī)定適用問(wèn)題

    問(wèn)題：根據(jù)《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2020〕8號(hào)，以下稱(chēng)“通知”）的規(guī)定：“銀行、期貨、保險(xiǎn)、證券等持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定”。期貨公司及其風(fēng)險(xiǎn)管理子公司開(kāi)展期貨和衍生品業(yè)務(wù)，是否適用通知的規(guī)定？還是說(shuō)“通知的規(guī)定”與“監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定”二者均適用？

答復(fù)：金融機(jī)構(gòu)是否適用《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2020〕8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)8號(hào)文）規(guī)定，按如下原則把握：（1）金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展自營(yíng)的貨幣類(lèi)、商品類(lèi)衍生業(yè)務(wù)，要遵循8號(hào)文規(guī)定，開(kāi)展代客資產(chǎn)管理、期貨經(jīng)紀(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)試點(diǎn)等業(yè)務(wù)，以及除貨幣和商品類(lèi)的其他衍生業(yè)務(wù)，不適用8號(hào)文規(guī)定；（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)一并遵守證監(jiān)會(huì)、銀保監(jiān)會(huì)等行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，如相關(guān)規(guī)定與8號(hào)文有沖突，優(yōu)先適用行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

    問(wèn)題六十九：關(guān)于國(guó)資監(jiān)管中“離岸公司”和“特殊目的公司”的適用范圍

    問(wèn)題：一、根據(jù)《中央企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》第二條，“境外企業(yè)”是指是指中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在我國(guó)境外以及香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)依據(jù)當(dāng)?shù)胤沙鲑Y設(shè)立的獨(dú)資及控股企業(yè)；第十一條，要求中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全離岸公司管理制度，規(guī)范離岸公司設(shè)立程序，加強(qiáng)離岸公司資金管理。新設(shè)離岸公司的，應(yīng)當(dāng)由中央企業(yè)決定或者批準(zhǔn)并以書(shū)面形式報(bào)告國(guó)資委。請(qǐng)問(wèn)：1.該文件中“離岸公司”的定義和范圍是否等同于“境外企業(yè)”？2.若中央企業(yè)的境外控股公司投資或與第三方合營(yíng)境外合伙企業(yè)（可能作為有限/普通合伙人），是否會(huì)觸發(fā)第十一條的中央企業(yè)報(bào)告義務(wù)？二、根據(jù)《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》第二條，“境外企業(yè)”是指是指中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在我國(guó)境外以及香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)依據(jù)當(dāng)?shù)胤沙鲑Y設(shè)立的獨(dú)資及控股企業(yè)；第七條，因重組、上市、轉(zhuǎn)讓或者經(jīng)營(yíng)管理需要設(shè)立特殊目的公司的，應(yīng)當(dāng)由中央企業(yè)決定或者批準(zhǔn)并以書(shū)面形式報(bào)告國(guó)資委。請(qǐng)問(wèn)：1.該文件中“特殊目的公司”的定義和范圍是否等同于“境外企業(yè)”？2.若中央企業(yè)的境外控股公司投資或與第三方合營(yíng)境外合伙企業(yè)（可能作為有限/普通合伙人），是否會(huì)觸發(fā)第七條的中央企業(yè)報(bào)告義務(wù)？

答復(fù)：《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》中“境外企業(yè)”是指中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)在我國(guó)境外以及香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)依據(jù)當(dāng)?shù)胤沙鲑Y設(shè)立的獨(dú)資及控股企業(yè)；“特殊目的公司”主要指中央企業(yè)出于交易靈活、稅務(wù)籌劃、融資需要、風(fēng)險(xiǎn)隔離和其他目的而專(zhuān)門(mén)設(shè)立的境外公司，一般不從事具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，屬于“境外企業(yè)”中的一類(lèi)特殊企業(yè)。中央企業(yè)境外控股公司投資或與第三方合營(yíng)境外合伙企業(yè)，若屬于上述特殊目的公司范圍，則需遵循《辦法》相關(guān)規(guī)定。

    問(wèn)題七十：關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的咨詢(xún)

    問(wèn)題：企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國(guó)家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓?zhuān)肄D(zhuǎn)讓方、受讓方均為國(guó)有獨(dú)資或全資企業(yè)的，是否可以采用非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)？是否需要報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)？

答復(fù)：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第三十一條第二款，同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

    問(wèn)題七十一：央企與地方國(guó)企股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否必須進(jìn)場(chǎng)交易

    問(wèn)題：1.若A公司（央企三級(jí)子公司）與B公司（地方國(guó)有企業(yè)）共同出資成立C公司（A公司控股）合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，AB兩公司在合作協(xié)議中約定，合作期滿(mǎn)后，A公司將持有的C公司股權(quán)通過(guò)法定程序以實(shí)繳注冊(cè)資本金為對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給B公司。請(qǐng)問(wèn)協(xié)議如此約定，若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，是否也必須按照32號(hào)令《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌。2.若A公司（央企三級(jí)子公司）與B公司（地方國(guó)有企業(yè)）共同出資成立C公司（A公司控股）合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，合作期滿(mǎn)后，A公司可否直接通過(guò)定向減資的方式退出C公司，而無(wú)需進(jìn)場(chǎng)交易？還是即使減資退出也必須進(jìn)場(chǎng)交易？

答復(fù)：一、國(guó)有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。按照《中華人民共和國(guó)公司法》相關(guān)規(guī)定，在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。二、企業(yè)國(guó)有股權(quán)退出建議采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)交易。

    問(wèn)題七十二：關(guān)于境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的咨詢(xún)

    問(wèn)題：在《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》實(shí)施后，《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》實(shí)施前的這段時(shí)間內(nèi)，中央企業(yè)控股企業(yè)直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓所持境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)，是否可依據(jù)最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定價(jià)格？

答復(fù)：《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國(guó)資委令第27號(hào)）第十三條規(guī)定“中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓方為中央企業(yè)及其直接或者間接全資擁有的境外企業(yè)，受讓方為中央企業(yè)及其直接或者間接全資擁有的境內(nèi)外企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以以評(píng)估或者審計(jì)確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為底價(jià)確定”。建議依據(jù)上述規(guī)定確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

    問(wèn)題七十三：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的相關(guān)問(wèn)題

    問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十五條“國(guó)家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為”。請(qǐng)問(wèn)：1.國(guó)家出資企業(yè)各級(jí)子企業(yè)的增資行為是否都需要國(guó)家出資企業(yè)決策？對(duì)不屬于需要報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的子企業(yè)增資行為，國(guó)家出資企業(yè)能否向下進(jìn)行授權(quán)？即國(guó)家出資企業(yè)A能否授權(quán)其直接持股企業(yè)B決定其下屬企業(yè)的增資行為？2.國(guó)家出資企業(yè)A能否授權(quán)其下屬企業(yè)B決定B企業(yè)下屬企業(yè)的同比例增資行為？

答復(fù)：按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部令第32號(hào)）第六條、第三十五條規(guī)定，國(guó)家出資企業(yè)負(fù)責(zé)其各級(jí)子企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易的管理，決定其各級(jí)子企業(yè)的增資行為。主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專(zhuān)項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)的增資，須由國(guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

    問(wèn)題七十四：國(guó)有控股企業(yè)處分租賃物是否需要進(jìn)場(chǎng)交易？

    問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)國(guó)有控股的企業(yè)，主營(yíng)是從事融資租賃業(yè)務(wù)的，在租賃期滿(mǎn)后，處置（包含出售）租賃物時(shí)，是否需要進(jìn)場(chǎng)交易？

答復(fù)：融資租賃行為不在《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）的規(guī)范范圍內(nèi)。

    問(wèn)題七十五：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》是否適用于國(guó)有參股公司？

    問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》第二條規(guī)定：“各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱(chēng)所出資企業(yè)）及其各級(jí)子企業(yè)（以下統(tǒng)稱(chēng)企業(yè)）涉及的資產(chǎn)評(píng)估，適用本辦法。”請(qǐng)問(wèn)，該條規(guī)定的“各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下統(tǒng)稱(chēng)所出資企業(yè)）及其各級(jí)子企業(yè)（以下統(tǒng)稱(chēng)企業(yè)）”是否包括國(guó)有參股公司？如果包括的話，國(guó)有參股公司屬于各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)還是屬于各級(jí)子公司？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委令第12號(hào)）第二條的適用范圍包括國(guó)有全資、控股以及實(shí)際控制企業(yè)。國(guó)有參股企業(yè)發(fā)生《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委令第12號(hào)）第六條相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，國(guó)有參股企業(yè)的國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定發(fā)表股東意見(jiàn)。

    問(wèn)題七十六：關(guān)于《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》的適用問(wèn)題

    問(wèn)題：《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》是否適用于中央企業(yè)投資的產(chǎn)業(yè)基金及產(chǎn)業(yè)基金對(duì)外投資的公司？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》規(guī)定，中央企業(yè)包括中央企業(yè)集團(tuán)本部及所屬各級(jí)子企業(yè)，中央企業(yè)對(duì)子企業(yè)和參股企業(yè)的融資擔(dān)保均適用于《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)融資擔(dān)保管理工作的通知》。

    問(wèn)題七十七：融資性貿(mào)易的具體界定標(biāo)準(zhǔn)是什么？

    問(wèn)題：目前，融資性貿(mào)易在國(guó)資監(jiān)管中的描述為禁止開(kāi)展“名為貿(mào)易實(shí)為借貸”的融資性貿(mào)易，沒(méi)有查詢(xún)到詳細(xì)的界定標(biāo)準(zhǔn)。在各級(jí)地方國(guó)資監(jiān)管部門(mén)和國(guó)有企業(yè)執(zhí)行時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)不一，爭(zhēng)議不斷。貿(mào)易大多有回款賬期存在資金實(shí)質(zhì)性占用，如何與正常的貿(mào)易流通或供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)區(qū)分？

答復(fù)：《關(guān)于進(jìn)一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》（國(guó)資財(cái)管〔2017〕652號(hào)）規(guī)定，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名，實(shí)為出借資金、無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的違規(guī)業(yè)務(wù)。其表現(xiàn)形式多樣，具有一定的隱蔽性，主要特征有：一是虛構(gòu)貿(mào)易背景，或人為增加交易環(huán)節(jié)；二是上游供應(yīng)商和下游客戶(hù)均為同一實(shí)際控制人控制，或上下游之間存在特定利益關(guān)系；三是貿(mào)易標(biāo)的由對(duì)方實(shí)質(zhì)控制；四是直接提供資金或通過(guò)結(jié)算票據(jù)、辦理保理、增信支持等方式變相提供資金?！?/p>

    問(wèn)題七十八：關(guān)于境外國(guó)有資產(chǎn)登記有關(guān)問(wèn)題的咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)國(guó)資委網(wǎng)站問(wèn)答，原《境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》等境外國(guó)有資產(chǎn)登記法規(guī)均已不再執(zhí)行。請(qǐng)問(wèn)，《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》是否適用境外投資，地方財(cái)政局出資的國(guó)有企業(yè)在境外設(shè)立控股公司并參股投資其他企業(yè)，是否需要辦理境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記？

答復(fù)：國(guó)家出資企業(yè)境內(nèi)外各級(jí)企業(yè)及其投資參股企業(yè)均應(yīng)按照《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》（國(guó)資委令第29號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)<國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作指引>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2012〕104號(hào)）辦理產(chǎn)權(quán)登記。

    問(wèn)題七十九：關(guān)于32號(hào)令非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓相關(guān)問(wèn)題的咨詢(xún)

    問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十一條（二）規(guī)定，同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。請(qǐng)問(wèn)如果A公司為國(guó)有全資公司，其將持有的B公司（國(guó)有參股公司，非控股）股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A（擔(dān)任有限合伙人，持股95）與自然人C（擔(dān)任執(zhí)行事務(wù)合伙人，持股5）設(shè)立的D有限合伙企業(yè)，D有限合伙實(shí)際為國(guó)資控制的平臺(tái)，請(qǐng)問(wèn)該次轉(zhuǎn)讓是否可以適用31條的非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的規(guī)定呢？

答復(fù)：不適用?！镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）規(guī)范的對(duì)象是國(guó)有公司制企業(yè)，不包括有限合伙企業(yè)。

    問(wèn)題八十：關(guān)于國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)情況的咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)公司法第71條，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書(shū)面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書(shū)面通知之日起滿(mǎn)三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。而根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第二條規(guī)定，企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行。當(dāng)國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓持有的國(guó)有股權(quán)時(shí)，如其它股東不同意對(duì)外轉(zhuǎn)讓且購(gòu)買(mǎi)股權(quán)時(shí)，是否仍需在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

答復(fù)：國(guó)有及國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委令第12號(hào)）等規(guī)定履行決策、審計(jì)評(píng)估等程序，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。同等條件下，原股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)?！?/p>

    問(wèn)題八十一：32號(hào)令非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓相關(guān)問(wèn)題

    問(wèn)題：32號(hào)令第45條規(guī)定“因國(guó)家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國(guó)家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資”的，經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資，這一條如何理解？是否拓寬了非公開(kāi)協(xié)議的范圍？特定投資方是民營(yíng)企業(yè)的，是否也可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式？

答復(fù)：沒(méi)有拓寬非公開(kāi)協(xié)議的范圍。按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第四十五條第二項(xiàng)“因國(guó)家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要”，是指從國(guó)家出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略角度考慮，與特定的投資方進(jìn)行合作，需要結(jié)合不同國(guó)家出資企業(yè)的功能定位和行業(yè)特點(diǎn)予以確定，由國(guó)家出資企業(yè)予以充分論證，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格審批。

    問(wèn)題八十二：關(guān)于國(guó)有企業(yè)出資設(shè)立境外分公司是否應(yīng)辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法規(guī)定國(guó)有企業(yè)實(shí)施境外投資設(shè)立境外分公司，應(yīng)辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記。目前，發(fā)改委、商務(wù)部、外匯局有關(guān)企業(yè)境外投資的規(guī)定，國(guó)有企業(yè)出資設(shè)立境外分公司，應(yīng)分別向發(fā)改商務(wù)外匯部門(mén)申報(bào)境外投資備案登記，設(shè)立境外分公司的資金屬于資本項(xiàng)目。請(qǐng)問(wèn)國(guó)有企業(yè)出資設(shè)立境外分公司，是否應(yīng)辦理境外分公司的國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記？

答復(fù)：根據(jù)《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》（國(guó)資委令第29號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)<國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理工作指引>的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2012〕104號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)權(quán)登記范圍應(yīng)當(dāng)包括國(guó)家出資企業(yè)、國(guó)家出資企業(yè)（不含國(guó)有資本參股公司）擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級(jí)企業(yè)及其投資參股企業(yè)，國(guó)家出資企業(yè)所屬境外代表處、辦事處以及包括分公司在內(nèi)其他非法人資格的經(jīng)濟(jì)組織不在產(chǎn)權(quán)登記范圍。

    問(wèn)題八十三：關(guān)于如何確定國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估委托方的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)務(wù)院產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號(hào)）：企業(yè)發(fā)生應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)范圍的，由企業(yè)委托；經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資人權(quán)利的，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，由企業(yè)的出資人委托。企業(yè)接受非國(guó)有資產(chǎn)等涉及非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的，一般由接受非國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)委托。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)（非國(guó)資）接受?chē)?guó)有資產(chǎn)的增資或者收購(gòu)時(shí)，是否可以采取共同委托的方式聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)？即企業(yè)（非國(guó)資）與國(guó)資方同時(shí)進(jìn)行委托？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)資委令第12條）第二十二條規(guī)定，企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)。作價(jià)參考在企業(yè)實(shí)施相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，屬于具有商業(yè)價(jià)值的重要信息，不宜由交易雙方共同委托掌握。

    問(wèn)題八十四：關(guān)于32號(hào)令第四十五條“同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)”如何理解的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十五條規(guī)定“以下情形經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資”根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十五條規(guī)定“以下情形經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資”1、同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)是指的誰(shuí)的同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)？2、什么是同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）中企業(yè)增資行為規(guī)范的是被增資企業(yè)。因此，第四十五條中的“同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)”是指對(duì)被增資企業(yè)所屬的國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)的同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

    問(wèn)題八十五：關(guān)于注銷(xiāo)境外國(guó)有資產(chǎn)前清算分配是否需要進(jìn)行審計(jì)的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，注銷(xiāo)已無(wú)存續(xù)必要的特殊目的公司，已無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)、人員的休眠公司，或境外企業(yè)與其全資子企業(yè)以及全資子企業(yè)之間進(jìn)行合并，中央企業(yè)經(jīng)論證不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，按照法律法規(guī)、公司章程規(guī)定履行決策程序后，可以不進(jìn)行評(píng)估（估值）。因此，在注銷(xiāo)國(guó)有境外資產(chǎn)前進(jìn)行清算、分配，可以不進(jìn)行評(píng)估，這是否需要履行審計(jì)程序？

答復(fù)：《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2020〕70號(hào)）規(guī)定，注銷(xiāo)已無(wú)存續(xù)必要的特殊目的公司，已無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)、人員的休眠公司，或境外企業(yè)與其全資子企業(yè)以及全資子企業(yè)之間進(jìn)行合并，中央企業(yè)經(jīng)論證不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，按照法律法規(guī)、公司章程規(guī)定履行決策程序后，可以不進(jìn)行評(píng)估（估值）。符合上述條件的企業(yè)在辦理注銷(xiāo)時(shí)，履行規(guī)定程序后可以不進(jìn)行評(píng)估（估值），是否需履行審計(jì)程序，應(yīng)遵循注冊(cè)地相關(guān)法律法規(guī)，確保依法合規(guī)?！?/p>

    問(wèn)題八十六：關(guān)于國(guó)資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)問(wèn)題的咨詢(xún)

    問(wèn)題：在一家國(guó)有控股公司中，如果非國(guó)資股東轉(zhuǎn)讓股份給國(guó)資股東，請(qǐng)問(wèn)這種情形下需要進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易嗎？

答復(fù)：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）第三條第一款，企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為。32號(hào)令中企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為規(guī)范的主體是轉(zhuǎn)讓方，即轉(zhuǎn)讓方是履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)的，其轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)按照32號(hào)令相關(guān)規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。因此，非國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓所持國(guó)有企業(yè)股權(quán)的行為不屬于32號(hào)令的規(guī)范范疇。

    問(wèn)題八十七：關(guān)于國(guó)有控股企業(yè)招投標(biāo)及進(jìn)場(chǎng)交易的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：國(guó)有控股企業(yè)其主營(yíng)業(yè)務(wù)為某類(lèi)資產(chǎn)的租賃和銷(xiāo)售服務(wù)，這個(gè)國(guó)有控股企業(yè)采購(gòu)該類(lèi)擬用于租賃、售賣(mài)的資產(chǎn)時(shí)是否需要履行招投標(biāo)程序？國(guó)有控股企業(yè)處置（包含銷(xiāo)售）租賃物、售賣(mài)主營(yíng)涉及的資產(chǎn)時(shí)是否適用《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》，需要進(jìn)場(chǎng)交易？

答復(fù)：國(guó)有企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，銷(xiāo)售原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等存貨的行為不屬于32號(hào)令的規(guī)范范圍，不需通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)掛牌。如國(guó)有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的不動(dòng)產(chǎn)屬于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，該種行為不屬于32號(hào)令規(guī)范的范疇，不需要進(jìn)場(chǎng)交易，可按照行業(yè)慣例方式進(jìn)行銷(xiāo)售。如相關(guān)物業(yè)列入轉(zhuǎn)讓方的固定資產(chǎn)，該等固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)按照32號(hào)令的相關(guān)規(guī)定履行進(jìn)場(chǎng)交易程序。

    問(wèn)題八十八：關(guān)于如何認(rèn)定公司實(shí)際控制人以及國(guó)有屬性的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：?jiǎn)栴}一：請(qǐng)問(wèn)如果A公司為中外合資的有限責(zé)任公司。其股東中，國(guó)資股東持股比例與外方股東持股比例相同，都為40，且同為最大股東。那么該公司的實(shí)際控制人是誰(shuí)？我們?cè)撊绾味x公司的國(guó)有屬性？問(wèn)題二：B公司作為A公司旗下的上市公司，A公司為B公司的第一大股東。那么作為上市公司的B公司是否需要有國(guó)有企業(yè)標(biāo)識(shí)？

答復(fù)：一、根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第四條，按照公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，結(jié)合投資關(guān)系、股東協(xié)議、公司章程、是否存在一致行動(dòng)人或其他協(xié)議安排等情況進(jìn)行綜合判定，國(guó)有股東能夠?qū)镜膽?zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)決策等行為進(jìn)行實(shí)質(zhì)性支配控制和有效貫徹，且足以對(duì)股東會(huì)、董事會(huì)決議產(chǎn)生重大影響，即可證明國(guó)有企業(yè)對(duì)標(biāo)的企業(yè)擁有實(shí)際控制權(quán)。二、按照《關(guān)于進(jìn)一步明確非上市股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)〔2018〕760號(hào)）第三條，非上市股份有限公司擬首次在證券交易所申請(qǐng)發(fā)行股票并上市，其股東符合《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)）第三條和第七十四條所規(guī)定情形的，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理。

    問(wèn)題八十九：關(guān)于如何區(qū)分國(guó)有絕對(duì)控股企業(yè)和國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：假如A公司為一家國(guó)有全資企業(yè)，持有B公司百分之四十五的股權(quán)，根據(jù)公司章程中董事會(huì)人數(shù)的規(guī)定，實(shí)際控制B公司，B公司為國(guó)有實(shí)際控股企業(yè)。此時(shí)，A公司出資百分之二十，B公司出資百分之八十，成立C公司。C公司是屬于國(guó)有絕對(duì)控股還是國(guó)有實(shí)際控股（穿透來(lái)看，A公司持有C公司2045*0.856的股份。

答復(fù)：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）第四條第四款相關(guān)規(guī)定，國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)的全資、控股、實(shí)際控制的子企業(yè)為國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)。根據(jù)您提供的信息，B公司為國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)，B公司控股C公司，故C公司為國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)。

    問(wèn)題九十：關(guān)于32號(hào)令第四十六條“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)”如何理解的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：關(guān)于32號(hào)令第四十六條中提出的“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的情況中，此處的企業(yè)僅包含國(guó)有企業(yè)嗎？是否包含民營(yíng)企業(yè)對(duì)國(guó)有企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的情況？

答復(fù)：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第四十六條所述“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”主要是指金融機(jī)構(gòu)債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)行為，其他債權(quán)原則上不符合該款所屬非公開(kāi)協(xié)議增資的情形。其中“債權(quán)”是指金融機(jī)構(gòu)債權(quán)，一般不包括國(guó)有企業(yè)其他類(lèi)型的應(yīng)付賬款。具體可參照《國(guó)務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2016〕54號(hào)）及其附件規(guī)定的“轉(zhuǎn)股債權(quán)范圍以銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款形成的債權(quán)為主，適當(dāng)考慮其他類(lèi)型債權(quán)”。

    問(wèn)題九十一：關(guān)于國(guó)有控股企業(yè)定向增資與掛牌交易是否沖突的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：國(guó)有控股企業(yè)在不滿(mǎn)足非公開(kāi)協(xié)議增資的情況下，是否可以通過(guò)正常進(jìn)場(chǎng)掛牌實(shí)現(xiàn)定向增資？如不行需要通過(guò)何種方式實(shí)現(xiàn)定向增資？有無(wú)相關(guān)法律規(guī)定？

答復(fù)：按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令），企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。根據(jù)您所提問(wèn)題，國(guó)有控股企業(yè)在不滿(mǎn)足32號(hào)令第四十五、四十六條中關(guān)于非公開(kāi)協(xié)議增資有關(guān)情形的情況下，應(yīng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行增資，并按公開(kāi)披露的投資方資格條件和遴選方式選定投資方?！?/p>

    問(wèn)題九十二：關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)交易以人民幣計(jì)價(jià)外幣結(jié)算的匯率選擇的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第二十七條：企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目交易價(jià)款應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以貨幣進(jìn)行結(jié)算。那么，國(guó)有資產(chǎn)交易是否可以用外幣結(jié)算，如果以外幣結(jié)算，匯率選擇有什么規(guī)定？應(yīng)該如何選擇匯率？

答復(fù)：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）第二十七條，交易價(jià)款應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)，以外幣進(jìn)行結(jié)算的，應(yīng)滿(mǎn)足國(guó)家外匯監(jiān)管要求和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定。

    問(wèn)題九十三：關(guān)于央企購(gòu)買(mǎi)交易所掛牌資產(chǎn)是否需要履行招采和評(píng)估程序的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：中央企業(yè)直接從公開(kāi)交易所摘牌購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的行為除履行投資決策審批程序外，是否需要按照單一來(lái)源采購(gòu)方式履行招采程序？若掛牌資產(chǎn)為國(guó)有資產(chǎn)，是否無(wú)需另外進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估？

答復(fù)：1.問(wèn)題所述“中央企業(yè)從公開(kāi)交易所摘牌購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)”為經(jīng)過(guò)企業(yè)投資決策審批后的市場(chǎng)化交易行為，不屬于招采程序規(guī)范的范圍。2.從產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)購(gòu)入國(guó)有資產(chǎn)，因轉(zhuǎn)讓方已履行資產(chǎn)評(píng)估及備案程序，買(mǎi)受人可不履行資產(chǎn)評(píng)估及備案程序。

    問(wèn)題九十四：關(guān)于國(guó)有參股股東非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份審批權(quán)限的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：36號(hào)令第七條第二款規(guī)定“國(guó)有股東所持上市公司股份在本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行的無(wú)償劃轉(zhuǎn)、非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)”由國(guó)家出資企業(yè)負(fù)責(zé)管理。請(qǐng)問(wèn)，這一項(xiàng)的“本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部”是同時(shí)針對(duì)“無(wú)償劃轉(zhuǎn)”和“非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓”，還是僅限定“無(wú)償劃轉(zhuǎn)”？如果非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓并非在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行，而是轉(zhuǎn)讓給集團(tuán)外部的企業(yè)，這種情形是否屬于國(guó)家出資企業(yè)管理范圍，需要國(guó)資委審批嗎？

答復(fù)：36號(hào)令規(guī)定的國(guó)有股東所持上市公司股份在本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行的無(wú)償劃轉(zhuǎn)、非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)均由國(guó)家出資企業(yè)負(fù)責(zé)管理；向企業(yè)集團(tuán)外部非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

    問(wèn)題九十五：關(guān)于《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》適用范圍的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》第3條規(guī)定國(guó)有股東是指境內(nèi)的國(guó)有企業(yè)。如果境外國(guó)有股東（即央企的境外全資子公司）將其持有的上市公司股份通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)央企下屬的上市公司，是否適用《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》？

答復(fù)：根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委財(cái)政部中國(guó)證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)36號(hào)令）第七十四條，央企境外全資子公司所持上市公司股份轉(zhuǎn)讓需適用36號(hào)令。

    問(wèn)題九十六：關(guān)于司法拍賣(mài)中評(píng)估報(bào)告是否需要備案的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：國(guó)有企業(yè)參與人民法院司法拍賣(mài)購(gòu)買(mǎi)拍賣(mài)資產(chǎn)時(shí)，法院會(huì)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，此種情況下評(píng)估報(bào)告是否需要備案？

答復(fù)：?jiǎn)栴}所述情形，企業(yè)無(wú)需對(duì)由法院委托評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行備案，但是企業(yè)應(yīng)采取盡職調(diào)查等方式充分了解拍賣(mài)資產(chǎn)的價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)等因素，確保交易價(jià)格公允、合理，符合企業(yè)預(yù)期。

    問(wèn)題九十七：關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果備案范圍的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估完畢并出具評(píng)估報(bào)告后，需要向國(guó)資委備案的范圍和標(biāo)準(zhǔn)是什么？哪些報(bào)告可以不備案，備案有無(wú)金額下限的要求？

答復(fù)：一、根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）第四條，經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案。二、根據(jù)《關(guān)于優(yōu)化中央企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2024〕8號(hào)）第二條，中央企業(yè)及其子企業(yè)依照相關(guān)法律和企業(yè)章程履行決策程序后，擬通過(guò)公開(kāi)掛牌方式轉(zhuǎn)讓賬面原值低于500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）的存貨、固定資產(chǎn)等，可以不對(duì)相關(guān)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估。

    問(wèn)題九十八：關(guān)于國(guó)有企業(yè)將其專(zhuān)利實(shí)施對(duì)外許可的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》的規(guī)定，國(guó)企資產(chǎn)（專(zhuān)利）轉(zhuǎn)讓需要評(píng)估和進(jìn)場(chǎng)交易，但并未對(duì)國(guó)企僅就專(zhuān)利實(shí)施許可是否應(yīng)評(píng)估或進(jìn)場(chǎng)交易作出規(guī)定。請(qǐng)問(wèn)，若國(guó)有企業(yè)將其所有的專(zhuān)利對(duì)外實(shí)施許可（排他性或非排他性），是否需要履行資產(chǎn)評(píng)估的程序？是否需要履行進(jìn)場(chǎng)交易的程序？

答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于推進(jìn)中央企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》（國(guó)資發(fā)科創(chuàng)規(guī)〔2020〕15號(hào)）第九條規(guī)定，允許中央企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可、轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)時(shí)，通過(guò)評(píng)估、協(xié)議、掛牌交易、拍賣(mài)等市場(chǎng)化方式確定價(jià)格。問(wèn)題所述國(guó)有企業(yè)將專(zhuān)利對(duì)外許可，可以通過(guò)評(píng)估、協(xié)議、掛牌交易、拍賣(mài)等多種方式確定價(jià)格。

    問(wèn)題九十九：關(guān)于出售全資國(guó)企開(kāi)發(fā)的商業(yè)辦公用房的問(wèn)題咨詢(xún)

    問(wèn)題：全資國(guó)有企業(yè)開(kāi)發(fā)的商業(yè)辦公用房，在銷(xiāo)售時(shí)是否需要履行國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批手續(xù)？

答復(fù)：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，銷(xiāo)售產(chǎn)品的行為不屬于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)）的規(guī)范范圍，不需通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)掛牌。

    問(wèn)題一百：關(guān)于未經(jīng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題咨詢(xún)

問(wèn)題：未經(jīng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記的國(guó)有股權(quán)，轉(zhuǎn)讓是否需要進(jìn)場(chǎng)交易？

答復(fù)：一、按照《國(guó)家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第29號(hào)）第三條，國(guó)家出資企業(yè)、國(guó)家出資企業(yè)（不含國(guó)有資本參股公司）擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級(jí)企業(yè)及其投資參股企業(yè)，應(yīng)當(dāng)納入產(chǎn)權(quán)登記范圍。二、按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）第二條、第三條，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益（即企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?，?yīng)當(dāng)遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行。

問(wèn)題101：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十八條問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十八條涉及國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)_需在國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有涉及控制企業(yè)之間非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級(jí)報(bào)國(guó)家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)條款中“特定行業(yè)”應(yīng)當(dāng)如何理解?

答復(fù)：一、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）第四十八條中的“特定行業(yè)”是原則性要求，一般是指國(guó)家法律法規(guī)或行業(yè)主管部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置有特定要求的行業(yè)。

二、32號(hào)令中關(guān)于涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)是原則性的表述，一般是指軍工國(guó)防科技、電網(wǎng)、石油石化、電信等行業(yè)，以及服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略目標(biāo)、重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域等的企業(yè)，并根據(jù)國(guó)有經(jīng)濟(jì)承擔(dān)的使命任務(wù)和功能定位進(jìn)行調(diào)整。實(shí)踐中，具體企業(yè)由各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)結(jié)合實(shí)際情況確定。32號(hào)令第八條規(guī)定的是企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為不可參照。

問(wèn)題102：關(guān)于金融衍生業(yè)務(wù)的規(guī)定適用問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：根據(jù)國(guó)資委下發(fā)的《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2020〕8號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳發(fā)財(cái)評(píng)〔2021〕17號(hào)）要求，央企的衍生品業(yè)務(wù)需進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。期貨公司根據(jù)《期貨和衍生品法》規(guī)定，可以開(kāi)展衍生品業(yè)務(wù)，做市業(yè)務(wù)等，作為牌照業(yè)務(wù)管理，相關(guān)具體監(jiān)管規(guī)定正在制定中，而目前，期貨公司下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理子公司根據(jù)中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)備案要求開(kāi)展場(chǎng)外衍生品業(yè)務(wù)、倉(cāng)單服務(wù)、基差貿(mào)易、合作套保、做市業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)管理管理業(yè)務(wù)，均會(huì)涉及衍生品交易。請(qǐng)問(wèn)，期貨公司與其風(fēng)險(xiǎn)管理子公司開(kāi)展上述業(yè)務(wù)相關(guān)的衍生品交易，是否無(wú)須適用8號(hào)文以及17號(hào)文的規(guī)定，可按照業(yè)務(wù)序列管控自行開(kāi)展。

回答： 一、《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2020〕8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)8號(hào)文）明確，銀行、期貨、保險(xiǎn)、證券等持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
        二、持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展自營(yíng)貨幣類(lèi)、商品類(lèi)金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循8號(hào)文要求，期貨經(jīng)紀(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)試點(diǎn)業(yè)務(wù)不在8號(hào)文適用范圍。

問(wèn)題103：關(guān)于國(guó)資基金轉(zhuǎn)讓持有的股權(quán)是否進(jìn)場(chǎng)交易問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：對(duì)于管理人為國(guó)資全資或控股且存在國(guó)有LP的合伙制私募股權(quán)基金，在將基金所持的股權(quán)依投資協(xié)議約定轉(zhuǎn)讓、或采取市場(chǎng)化方式轉(zhuǎn)讓給第三方時(shí)，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要進(jìn)場(chǎng)交易?

回答：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）規(guī)范的對(duì)象是依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的公司制企業(yè)，不包括有限合伙企業(yè)，有限合伙企業(yè)對(duì)外投資的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不在32號(hào)令規(guī)范范圍內(nèi)。實(shí)踐中，鼓勵(lì)有限合伙企業(yè)對(duì)外投資的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)掛牌轉(zhuǎn)讓。

問(wèn)題104：關(guān)于中央企業(yè)子企業(yè)H股上市及全流通的國(guó)資審批程序問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：中央企業(yè)子企業(yè)擬首次發(fā)行境外上市外資股（H股）并同步申請(qǐng)境內(nèi)未上市股份“全流通”，除根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》辦理國(guó)有股東標(biāo)識(shí)（即國(guó)有股權(quán)管理）外，是否涉及其他國(guó)資監(jiān)管程序？

回答：根據(jù)您的表述，該企業(yè)首次發(fā)行境外上市外資股并同步申請(qǐng)境內(nèi)未上市股份“全流通”應(yīng)遵照證券監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，目前國(guó)資監(jiān)管政策無(wú)其他規(guī)定。

問(wèn)題105：關(guān)于企業(yè)處置以非開(kāi)發(fā)方式獲得房產(chǎn)是否需進(jìn)場(chǎng)交易事宜問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：國(guó)有全資的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，通過(guò)利潤(rùn)分配、減資退出、拆遷補(bǔ)償或以物抵債等方式取得一定數(shù)量房產(chǎn)，該企業(yè)處置該批房產(chǎn)時(shí)，是否需按照32號(hào)令要求進(jìn)場(chǎng)交易？

回答：國(guó)有企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，銷(xiāo)售產(chǎn)品的行為不屬于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）的規(guī)范范圍，不需要通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)掛牌。例如：國(guó)有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房產(chǎn)、國(guó)有汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售所生產(chǎn)的汽車(chē)等屬于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不屬于32號(hào)令規(guī)范的范圍，不需要進(jìn)場(chǎng)交易，按照行業(yè)慣例方式進(jìn)行銷(xiāo)售。如果相關(guān)物業(yè)、交通工具列為固定資產(chǎn)，上述固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)按照32號(hào)令的相關(guān)規(guī)定履行進(jìn)場(chǎng)交易程序。

問(wèn)題106：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引》適用范圍問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕25號(hào)）第一條，為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)行為，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委）《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），制定本指引。請(qǐng)問(wèn)下地方國(guó)有企業(yè)能否參照適用該文件？

回復(fù)：經(jīng)研究，《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作指引》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕25號(hào)）規(guī)范對(duì)象為中央企業(yè)，地方國(guó)有企業(yè)能否參照適用由地方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定。

問(wèn)題107：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中“超過(guò)”含本數(shù)否問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中的“超過(guò)”一詞是否含本數(shù)？對(duì)于國(guó)有控股企業(yè)持股比例為50，非國(guó)資企業(yè)持股比例50的企業(yè)，單從持股比例看，是否屬于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》規(guī)定的“國(guó)有企業(yè)”？

回復(fù)： 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）是關(guān)于規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理的文件。其中第四條是為了明確企業(yè)主體責(zé)任，履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易管理職責(zé)，按國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)進(jìn)行了分類(lèi)。對(duì)于符合32號(hào)令第四條情形的企業(yè)，其資產(chǎn)交易行為應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行32號(hào)令相關(guān)規(guī)定，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，其中，第四條第二款中“超過(guò)50%”，不包括50%。

根據(jù)您的問(wèn)題，建議由國(guó)家出資企業(yè)結(jié)合32號(hào)令第四條規(guī)定進(jìn)行判斷。

問(wèn)題108：關(guān)于32號(hào)令第十三條“通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行”問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)關(guān)于32號(hào)令第十三條“通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行”中“產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)”的定義范圍？是否僅限地方產(chǎn)權(quán)交易中心？“新三板”是否在該范圍內(nèi)？持有的新三板掛牌企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)€需要進(jìn)場(chǎng)交易嗎？

答復(fù)：一、根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）中“產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)”是指省級(jí)以上國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在全國(guó)范圍內(nèi)選擇開(kāi)展企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)。地方國(guó)有企業(yè)處置國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在本級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
        二、新三板掛牌企業(yè)為非上市公司，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)持有的新三板掛牌企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)按照32號(hào)令等有關(guān)規(guī)定，履行資產(chǎn)評(píng)估及備案程序，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。

問(wèn)題109：關(guān)于國(guó)有企業(yè)退出投資企業(yè)方式問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)，國(guó)有企業(yè)（國(guó)有全資）退出控股投資企業(yè)共有幾種方式？是否包含股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、公司解散？國(guó)企企業(yè)（國(guó)有全資）退出控股但未實(shí)繳的企業(yè)可否通過(guò)減資、公司解散的方式退出？上述兩種程序是否需要報(bào)批？是否需要評(píng)估

答復(fù)：一般意義上國(guó)有企業(yè)退出所投資企業(yè)，即為將所持投資企業(yè)全部股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢园础镀髽I(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）相關(guān)規(guī)定操作。
　　公司減資、解散屬于被投資企業(yè)全體股東決策的事項(xiàng)，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程嚴(yán)格履行決策程序，并按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。其中符合《關(guān)于優(yōu)化中央企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2024〕8號(hào)）中“企業(yè)原股東同比例增資、減資”情形的，依照相關(guān)法律和企業(yè)章程履行決策程序后，可以不對(duì)相關(guān)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估。 "

問(wèn)題110：關(guān)于非公開(kāi)協(xié)議方式產(chǎn)權(quán)交易審批流程問(wèn)題咨詢(xún)

問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)，32號(hào)令第七條、第八條以及第三十四條、三十五條分別規(guī)定了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓以及企業(yè)增資審批權(quán)限的內(nèi)容，同時(shí)在第三十一條、四十五條和四十六條又分別規(guī)定了審批非公開(kāi)協(xié)議交易方式的權(quán)限內(nèi)容?；谏鲜鰲l款，如下解讀是否正確：（一）在審批產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和企業(yè)增資時(shí)，先按照第七條、第八條以及第三十四條、三十五條規(guī)定分級(jí)次就經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行審批。（二）在企業(yè)完成相應(yīng)盡職調(diào)查、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估備案等手續(xù)后，如需以非公開(kāi)協(xié)議方式交易，則再行按照第三十一條、四十五條和四十六條規(guī)定內(nèi)容分級(jí)次審批交易方式。（三）因企業(yè)增資經(jīng)濟(jì)行為審批以及非公開(kāi)協(xié)議交易審批條件存在差異，那么資產(chǎn)評(píng)估按照經(jīng)濟(jì)行為審批層級(jí)決定核準(zhǔn)備案機(jī)構(gòu)。

回復(fù)：一、根據(jù)您提出的問(wèn)題，以產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓為例，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上應(yīng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)掛牌，并按照32號(hào)令第七條、第八條規(guī)定進(jìn)行審核批準(zhǔn)。為了加快國(guó)有企業(yè)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，支持國(guó)有企業(yè)內(nèi)部重組整合，32號(hào)令明確符合第三十一條情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或國(guó)家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)，可采取非公開(kāi)協(xié)議方式交易，不需要進(jìn)場(chǎng)掛牌，并明確了批準(zhǔn)權(quán)限和審核材料等要求。
　　二、涉及的資產(chǎn)評(píng)估備案按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，僅有國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)家出資企業(yè)本級(jí)有評(píng)估備案權(quán)限。 

問(wèn)題111：關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十八條問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。涉及國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)_需在國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級(jí)報(bào)國(guó)家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)。請(qǐng)問(wèn)該條規(guī)定第二句中“國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部”如何理解？“特定行業(yè)”包括哪些行業(yè)？非屬同一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的兩個(gè)資產(chǎn)管理公司（均為國(guó)企）之間轉(zhuǎn)讓金融不良債權(quán)是否適用該條第二句規(guī)定？

回復(fù)： 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）第四十八條的“國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部”指歸屬于同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)之間。“特定行業(yè)”是原則性要求，一般是指國(guó)家法律法規(guī)或行業(yè)主管部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置有特定要求的行業(yè)。
        國(guó)有企業(yè)開(kāi)展或參與金融資產(chǎn)管理公司（AMC）債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不屬于32號(hào)令的規(guī)范范圍，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

問(wèn)題112：關(guān)于國(guó)有企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)或情形問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理力法》（32號(hào)令）相關(guān)內(nèi)容，現(xiàn)對(duì)國(guó)有企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)或情形（第四條，下文簡(jiǎn)稱(chēng)“本條”）存在如下問(wèn)題。1、本條第（四）款“單—國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)”中“單一”怎么理解？通過(guò)各級(jí)國(guó)資委官網(wǎng)是否能查詢(xún)到國(guó)有企業(yè)名錄？如能,所列名錄是否與本條范圍一致？2、本條第（四）款是否理解為需同時(shí)滿(mǎn)足以下三個(gè)條件才可認(rèn)定為國(guó)有企業(yè)，三個(gè)條件指“直接或間接持股比例未超過(guò)50”、”第一大股東”和“對(duì)其實(shí)際支配”。否則不能認(rèn)定為國(guó)有企業(yè)（或國(guó)有參股公司）？或?qū)嵸|(zhì)重于形式，當(dāng)“直接或間接持股比例未超過(guò)50”且“對(duì)其實(shí)際支配”時(shí)，即使非“第一大股東”，也符合本條第（四）款情形屬于國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)？3、是否存在國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股的表述和概念，如是，本條第（二）、第（三）款是否理解為國(guó)有相對(duì)控股？

回復(fù)：一、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)32號(hào)令）第四條第（四）款規(guī)定“單一”是指計(jì)算持股比例時(shí)，一般不同股東的持股比例不直接相加，但受同一股東實(shí)際控制的可以相加。同時(shí)滿(mǎn)足第四條第（四）款規(guī)定所有條件的可按32號(hào)令稱(chēng)為國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)。根據(jù)您所描述情形，如果政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、單一國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“實(shí)際支配”了某公司，則該公司應(yīng)執(zhí)行32號(hào)令的規(guī)定。
        二、國(guó)資委網(wǎng)站上國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)產(chǎn)權(quán)信息查詢(xún)平臺(tái)可查詢(xún)國(guó)資委監(jiān)管的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)信息。
        三、32號(hào)令未規(guī)定“國(guó)有絕對(duì)控股”“國(guó)有相對(duì)控股”等表述和概念。

問(wèn)題113：關(guān)于國(guó)有企業(yè)以股權(quán)出資新設(shè)獨(dú)資公司是否需要進(jìn)場(chǎng)交易問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：您好，我想咨詢(xún)國(guó)有企業(yè)出資設(shè)立公司的相關(guān)問(wèn)題。 A公司為國(guó)有企業(yè)，持有B公司股權(quán)，擬以該股權(quán)作價(jià)出資，新設(shè)C公司。按照《公司法》要求，A公司完成出資，需將所持有的B公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C公司，此種情況下由于新設(shè)的C公司為國(guó)有全資公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓能否采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式？如需按照32號(hào)令的要求進(jìn)場(chǎng)交易，如何履行交易程序？

回復(fù)： 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)以所持有的公司股權(quán)作價(jià)出資不需要按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）相關(guān)規(guī)定通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)掛牌轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照投資管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并對(duì)所出資公司的股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估及備案。

問(wèn)題114：關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)適用范圍和劃轉(zhuǎn)標(biāo)的問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào)）規(guī)定：國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)批準(zhǔn)，該國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)與其直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間，或其直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間，可比照國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理相關(guān)規(guī)定劃轉(zhuǎn)所持企業(yè)產(chǎn)權(quán)。上述情形下國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)的無(wú)償劃轉(zhuǎn)，是否僅能與其直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間，或其直接、間接全資擁有的子企業(yè)之間進(jìn)行？在同一個(gè)國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合的，所屬?lài)?guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)是否能與所屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資企業(yè)之間進(jìn)行無(wú)償劃轉(zhuǎn)？上述情形下國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)的無(wú)償劃轉(zhuǎn)，是否適用于資產(chǎn)的無(wú)償劃轉(zhuǎn)？

回復(fù)： 經(jīng)研究，依據(jù)《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)不能與國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資企業(yè)進(jìn)行企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)。        

問(wèn)題115：關(guān)于國(guó)有控股公司增資問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：關(guān)于32號(hào)令第四十六條中提出的“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”的情況中，此處的企業(yè)僅包含國(guó)有企業(yè)嗎?是否包含民營(yíng)企業(yè)對(duì)國(guó)有企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的情況? 新的公司法規(guī)定可以用債權(quán)出資，請(qǐng)問(wèn)32號(hào)令上述條款中的企業(yè)1.若是企業(yè)的債權(quán)人為非金融企業(yè)國(guó)有企業(yè)是否可以債轉(zhuǎn)股？2.民營(yíng)企業(yè)股東對(duì)國(guó)有控股公司的債權(quán)是否可以可以債轉(zhuǎn)股？2.國(guó)有控股公司中的國(guó)有企業(yè)股東是否可以為民營(yíng)企業(yè)股東代持股？

回復(fù)： 一、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）第四十六條規(guī)定了經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策后可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式增資的情形，其中未對(duì)“企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”中的企業(yè)類(lèi)型作出規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》，股東可以用貨幣出資，也可以用股權(quán)、債權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。結(jié)合以上法規(guī)以及您提供的信息，經(jīng)公司股東（大）會(huì)同意、國(guó)家出資企業(yè)審議決策后，企業(yè)可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式以所持債權(quán)出資，并應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）規(guī)定對(duì)作價(jià)出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。
        二、國(guó)有企業(yè)嚴(yán)禁代持民營(yíng)企業(yè)股權(quán)。

問(wèn)題116：關(guān)于境外國(guó)有企業(yè)是否適用32號(hào)令問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)境外國(guó)有企業(yè)對(duì)其境外控股子公司增資，是否需要按照32號(hào)令的要求，由境外國(guó)有企業(yè)的國(guó)家出資企業(yè)決定？

回復(fù)：按照《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令 第27號(hào)）第十一條規(guī)定，中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的事項(xiàng)，由中央企業(yè)決定或者批準(zhǔn)。其中，中央企業(yè)重要子企業(yè)由國(guó)有獨(dú)資轉(zhuǎn)為絕對(duì)控股、絕對(duì)控股轉(zhuǎn)為相對(duì)控股或者失去控股低位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委審核同意。地方國(guó)有企業(yè)境外產(chǎn)權(quán)變動(dòng)管理建議咨詢(xún)所屬?lài)?guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

問(wèn)題117：關(guān)于《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》適用范圍問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（36號(hào)文）中，第五十三條：“本辦法所稱(chēng)國(guó)有股東受讓上市公司股份行為主要包括國(guó)有股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)增持、協(xié)議受讓、間接受讓、要約收購(gòu)上市公司股份和認(rèn)購(gòu)上市公司發(fā)行股票等”。以及第五十五條國(guó)家出資企業(yè)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)國(guó)有股東受讓上市公司股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核以下文件請(qǐng)問(wèn)：上述條款中所述的”國(guó)有股東受讓上市公司股份“中的”上市公司“是指國(guó)有股東所在的上市公司嗎？

回復(fù)：根據(jù)您的表述，《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部 中國(guó)證監(jiān)會(huì)令第36號(hào)）所稱(chēng)受讓上市公司股份中的“上市公司”既包括國(guó)有股東已持有股份的上市公司，也包括潛在國(guó)有股東擬受讓股份的上市公司。

問(wèn)題118：關(guān)于《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》第一條問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：第一條：“涉及政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓?zhuān)覍?duì)受讓方有特殊要求的，可以采取協(xié)議方式進(jìn)行。” 請(qǐng)問(wèn)哪些屬于“政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)”，是否有細(xì)則，能夠詳細(xì)解釋“專(zhuān)業(yè)化重組”？

回答：《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào)）第一條中的“政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)”是指政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為優(yōu)化所出資企業(yè)國(guó)有資本布局，決定和批準(zhǔn)的涉及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)。

問(wèn)題119：關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十二條，“轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。”如何確定是不是直接、間接全資擁有的子企業(yè)？

回答：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）第三十二條第二款針對(duì)的是同一國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合的情形。轉(zhuǎn)讓方和受讓方為某國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)直接、間接全資擁有的子企業(yè)，是指該子企業(yè)100%股權(quán)由該國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)最終所有。如國(guó)有控股企業(yè)A持有B公司100%股權(quán)，B公司持有C公司80%股權(quán)，A公司持有C公司20%股權(quán)，則B公司為A公司直接全資子公司，C公司為A公司間接全資子公司。

問(wèn)題120：關(guān)于32號(hào)令第四十六條中的“企業(yè)原股東增資”問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》32號(hào)令第四十六條：“以下情形經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：（一）國(guó)家出資企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與增資；（二）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；（三）企業(yè)原股東增資。”其中，“企業(yè)原股東增資“該如何理解？是否必須是企業(yè)所有股東均同比例增資，還是包括企業(yè)所有股東不同比例增資和定向增資（僅部分股東增資（比如僅某個(gè)國(guó)有股東增資或者僅某個(gè)非國(guó)有股東增資），其余股東放棄認(rèn)購(gòu)增資）的情形？

回答： 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）第四十六條“（三）企業(yè)原股東增資”，包括原股東同比例增資，也包括非同比例增資情形。國(guó)家出資企業(yè)審議決策時(shí)，應(yīng)按照第四十七條規(guī)定審核相關(guān)文件，并充分關(guān)注增資的必要性和增資后標(biāo)的企業(yè)控制權(quán)狀況等。

問(wèn)題121：關(guān)于國(guó)家出資企業(yè)增資相關(guān)問(wèn)題的咨詢(xún)

問(wèn)題：請(qǐng)問(wèn)，當(dāng)國(guó)家出資企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)增資時(shí)： （一）增資款是否應(yīng)當(dāng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算？ （二）對(duì)于金額較大、一次付清確有困難的增資款，是否可以采取分期付款方式？ （三）根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》“第四十七條 全體股東認(rèn)繳的出資額由股東按照公司章程的規(guī)定自公司成立之日起五年內(nèi)繳足”。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)征集到的投資方，是否可以參照本條，在五年內(nèi)繳足增資款？

回答：根據(jù)新《公司法》第四十七條、第九十八條、第二百二十八條規(guī)定，有限責(zé)任公司增加注冊(cè)資本時(shí)，股東認(rèn)繳的出資額由股東按照公司章程的規(guī)定自公司成立之日起五年內(nèi)繳足，法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院決定對(duì)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本實(shí)繳、注冊(cè)資本最低限額、股東出資期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定。股份有限公司為增加注冊(cè)資本發(fā)行新股時(shí)，股東認(rèn)購(gòu)新股，應(yīng)當(dāng)按照其認(rèn)購(gòu)的股份全額繳納股款。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)增資，是在注冊(cè)資本足額實(shí)繳的基礎(chǔ)上擴(kuò)充注冊(cè)資本、實(shí)繳資本的行為。在投資者遴選時(shí)，對(duì)于不能一次性實(shí)繳投資的，不建議選定為合格投資方。增資款結(jié)算方式按照產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行。